某医院门诊楼开办费项目绩效评价工作实践与思考

罗劲松 袁 明 倪顺康

2010 年某医院组织和实施了门诊楼开办费项目，编制了6 014 万元财政预算资金，其中财政资金5 500 万元，医院自筹资金514 万元。本项目起始2010 年1 月1 日，结束于2010 年12 月31 日。其中购买摄片机等设备3 736 万元、购买电动病床等医疗设施2 278 万元。本次绩效评价对象为2010 年由医院负责编制的5 500 万元专项财政预算资金。以上设备和设施的添置，满足了新门诊楼开诊所需。

1 绩效评价原则与评价方法

1.1 绩效评价原则

①科学规范原则 绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法;②公正公开原则 绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督;③分级分类原则 绩效评价由各级财政部门、部门(单位)根据评价对象的特点，分类组织实施;④绩效相关原则 绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

1.2 绩效的评价方法

主要为比较法、因素分析法和社会调查法。比较法主要运用在部分指标以历史标准为标杆值进行评分;因素分析法主要运用绩效综合评价中，各指标的评分也是由各种因素分析得出;社会调查法主要运用在问卷调查和访谈。绩效评价数据来源主要包括由医院填列的表格，提供的制度文件、预算资料、财务账册，与医院相关管理人员进行访谈，以及对该项目相关人群进行问卷调查。

2 绩效指标与权重

如何评价医院绩效是当今世界普遍关注的话题。要取得共识，首先必须明确绩效指标的基本涵义。一般来讲，绩效指标是指一种行为的信号与指导，通常是用数量形式测量医院活动特征的一种官方测量工具［1］。

2.1 指标体系原则

①相关性原则 绩效评价指标与绩效目标相匹配，正确反映目标的实现程度。指标体系是绩效目标最核心的内容和维度。②重要性原则 选择与绩效目标相关性高的指标，使用代表性强的、最能反映评价要求的核心指标。③系统性原则 将定量指标与定性指标相结合，系统考察资金投入和财务管理，全面反映财政支出的产出及医院运行的社会效益和可持续影响力因素。④非重复性原则 目标指标在遵循系统性原则的前提下，还对评价指标进行因素分析，避免出现考察内容相似的指标。⑤简洁原则 绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，数据的获得考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

2.2 指标设计方法

①逻辑分析法 逻辑分析法即设定条件与各种可能产生的结果相关性分析，借以找出公共资金投入与产出效果之间内在联系的绩效分析方法。②层次分析法 层次分析法是指将一个复杂的多目标决策问题作为一个系统，将总目标分解为多个子目标或准则，进而分解为多指标的若干层次的一种分析方法。

2.3 指标设计步骤

①从资金、时间、产出、效果、影响力因素等方面对目标进行分解。②综合逻辑分析法、层次分析法，按照“投入-产出-效果-影响力因素”的逻辑思路形成绩效指标体系。③参考匹配性与适应性原则，结合历史标准、行业标准、计划标准等指定标杆值。

2.4 指标体系设计思路

评价标准是依据绩效评价基本原理，按照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预［2009］76 号)、上海市《上海市财政支出绩效评价管理暂行办法》(沪府办发〔2011〕1 号)，分别按照计划标准、行业标准、历史标准等制定。

对于定性指标，通过医院列示项目相关的文件、文字记录、财务帐册、问卷调查及采访谈话等方式采集相关数据，在实施过程中根据项目的符合度进行打分。对于计划标准，一般以100%为满分，按照区间赋值计算。对于历史标准，一般达到均值即得到分值的80%，超过或减少的即按照区间赋值计算。对于其他指标，依据其特征给予增减计分。

绩效评价指标表中各指标的分值由项目绩效评价组根据绩效评价原理和评价需求，在调查基础上依据指标的重要性产生，专家论证后，根据专家意见应用层次分析法重新测算。

2.5 指标体系权重设置

项目绩效评价组通过咨询、讨论、比较［2］，确定一级指标为决策指标、管理指标和绩效指标。①项目决策指标 考察预算安排项目决策是否战略目标明确、立项依据是否充分、目标是否合理。从项目与战略目标适应性、立项合理性两类指标设计。指标由项目与战略目标适应性、报批规范性、绩效目标明确性这3 个指标组成。②项目管理指标 根据资金流来设计投入管理、财务管理、项目计划、项目实施这四类指标。投入管理指标分析预算资金投入和执行情况;财务管理、项目计划和项目实施三类指标分析项目施工计划准确合理、项目在实施过程中的制度保障及执行等情况。指标由项目资金执行率、项目资金专款专用率、配套资金到位率、财务制度健全性、财务管理制度执行度、项目组织机构、部门制定项目管理制度文件、项目招投标与合同管理及执行8 个指标组成。③项目绩效指标 根据绩效目标设计了项目产出、项目效果、项目社会评价和项目长效管理这四类指标。指标由项目计划完成率、设备首次验收合格、项目交付使用情况、病人满意度、医疗设备持续使用率、门诊量增加情况、医院的其他考核指标、交付后正常运行、项目受益方满意度、后期维护和维修措施、保障设备和设施持续有效工作的制度建立12个指标组成。

根据上述原则和方法，我们制订了《绩效评价指标表》(见表1)。按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容，围绕资金使用、资源配置、项目管理等客观分析项目的产出和效果，体现从物资材料的计划、采购、配送、存储、使用的全部环节入手，重视节约费用、降低成本［3］的绩效逻辑路径。内在逻辑的一致性，增强了评价的科学性、严谨性和可行性。绩效评价指标表为评分所用，需要基础表、问卷调查、交流访谈和其他医院提供资料的支持。

3 绩效评价实施过程

2013 年10 月底召开项目布置会，项目组在前期调研的基础上，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准、问卷调查方案及访谈方案等，并于2013 年12 月通过了专家组论证。后经过两个多月的工作，评价机构按照工作方案，经过了数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节，完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下:

3.1 数据填报和采集

2013 年12 月6 日～20 日，由医院通过电话和邮件形式填报反馈相关数据。截止12 月20 日所有数据经核查后汇总完成。

3.2 问卷调查

2013 年12 月23 日～24 日，评价机构对医院的门诊病人共发放50 份问卷，回收有效问卷50 份。同时向医院的医护人员发放25 份问卷，回收有效问卷25 份。12 月24 日～25日，进行数据统计，得出问卷调查结果。

3.3 与相关人员交流［4］

2013 年12 月24 日，根据工作方案，评价机构与医院的相关处室的负责人进行了交流访谈，包括医学装备处、后勤管理处、财务处等相关管理人员。

最后，通过总结汇总各项结果得出评价数据(反映在工作底稿)以及撰写评价报告。

4 绩效评价取得成效和启示

4.1 主要经验及做法

①项目目标与战略目标相适应，立项依据充分，项目决策符合国家发展规划要求以及上海民生发展的需要。本项目符合上海市“十一五”规划要求，在解决“基本医疗服务的供给和人民群众的需求存在一定差距”问题上做出努力，门诊楼开办费项目的实施，提高了医院的门诊接待量，同时也改善了病患及医护人员的环境。②项目实施管理比较合理，实施效果比较好。项目在实施过程中，坚决按照上级单位上海申康医院发展中心的要求及医院制定的制度操作，项目如期在2010 年11 月完成验收，并在同年12 月开诊。③通过开办费项目，缓解了人民群众就医难的矛盾，并改善了就医环境。医院开办费项目的实施，提高了医院的救治服务能力，同时也提高了医疗服务的质量，从而为社会作出了贡献。④通过绩效评价可提高财政专项资金支出的使用效益。只有建立一个客观公正的绩效考核体系，才能极大调动从业人员的积极性，才能增强医院的竞争力，促进医院社会效益与经济效益不断提高，从而保证医院的可持续发展［5］。

4.2 建议和改进举措

①完善项目立项程序，详细提供可反映执行过程的有关资料。建议医院严格按照《某医院重大经济事项决策制度》及《某医院政府采购工作内部管理制度》等有关购置医疗设备立项前的规定，以完善立项程序，提供可以反映立项程序执行过程的可行性研究报告、专家评审等资料。②建议医院在确定项目总体目标后，应将总体目标分解成若干具体目标，并对每一个具体目标量化、细化。③医院在对项目的考核过程中，应对每一项考核有具体的，书面的考核记录，并有考核结论。④针对病患调查表中“满意”度较低的项目，如对医院的总体环境、医院的设施、就医过程的便捷度等方面予以关注。

表1 绩效评价指标表

本次评价，由于深入了解该项目的时间有限，被访谈部门、人员、问卷调查的数量有限，对专业性较强的技术部分理解有限，所以调研结果存在一定的局限性。受时间和客观条件所限，绩效评价项目小组无法对医院提供的项目资料和数据的真实性、完整性进行逐一复核。受上述局限性影响，评价结论可能存在缺陷。

4.3 对医院管理上的启示

①应首先明确绩效目标。由于为首次实施开办费绩效评价，评价标准也是项目完成后制订的，因此项目实施时，医院完全是按照医院固有的管理流程进行实施，中间难免与绩效目标不匹配之处。②要做好项目跟踪考核。项目实施过程中，要做好项目的跟踪和考核，并完整保存原始考核的过程资料和文件，以备绩效考核核查。③项目实施的组织架构要完善，过程资料要完整。基建项目往往有一套完整的筹建班子，而开办费项目实施，组织架构从一开始就不够完善，这就要求今后要高度重视项目实施小组人员的落实。项目绩效评价，对资料审查较多，因而过程申报资料一定要保存完善。④评价是手段，评价结果的激励才是目的。我们要在考核的过程中不断分析、总结考核中出现的新情况、新问题［6］，用发展的观点和创新的意识指导医院工作。只有切实体现评价的作用，有效运用绩效评价的制度，才能促进医院发展。

［1］ 周良荣，肖策群，彭才华，等.设计医院绩效评价指标体系的基本思路［J］.中国医院管理，2002，22(11):3 -6.

［2］ 赵为群，金 玲，沈小庆，等.医院基建项目绩效评价指标体系的构建［J］.中华医院管理杂志，2013，29(8):621 -624.

［3］ 李小芳. 浅谈医院后勤物资的精细化管理［J］. 现代医院，2015，15(8):125 -126.

［4］ 金 玲，沈小庆，赵卫群，等.医院基建项目绩效评价工作研究［J］.中国医院管理，2013，33(5):69 -71.

［5］ 顾秀萍. 绩效考核在公立医院的应用探析［J］. 现代医院，2014，14(6):127 -128.

［6］ 王珊珊. 浅析医院年度考核制度［J］. 现代医院，2013，13(10):118 -119.