在财务结算中心网上银行结算的应用探究

2015-01-03李颜丽

中国管理信息化 2015年15期

关键词：网上银行账户安全性

李颜丽

（河南省周口市川汇区企业养老保险中心，河南周口 466000）

随着经济的不断发展，在企业经营理念和经营模式也在发生转变，为了能够满足企业不断发展的需要，企业的财务结算方式也出现了变化。通过与银行合作，整合双方的信息资源系统，使企业的支付结算工作能够更加便捷与安全。

1 网上银行结算的具体要求

企业要想通过网上银行实现对养老保险中心的财务结算管理工作，首先就要满足以下的条件：

（1）为了能够保证结算工作顺利、安全地展开，企业就要保证计算结算系统的安全性。企业可以和合作的银行之间建立稳定的通讯环境，但是要同外界的网络隔离开来，避免员工信息的泄露。可以在公司内部建立局域网或者是通过VPN来访问企业的内部局域网，来实现通讯。

（2）企业在结算中心要在合作银行设立基本的结算账户。这样在结算的时候就可以更加迅速、便捷地实现结算，为了保障账户的安全性，应加强对开户人的审核与管理。

（3）要根据各个企业实际情况的不同，在已有的会计基础上合理地进行软件的开发与研究，但是企业内部通过这种程序首先要能及时地向结算中心提供相关的结算信息。例如结算人的名称、账号等信息，并且上传到数据库。其次还要能够对各个部门间的资金分不同的账户进行管理，计算出存放在结算中心的透支金额与利息。再次，要在程序之间设定一定的接口路径，这样就可以保证资金进行操作的时候，财务中心能够及时收到信息，避免重复的操作，提高工作的效率。最后，程序的使用要设置一定的权限，保证资金的安全，这在财务结算中心是最重要的工作之一。

2 结算中心应用网上银行的具体操作流程

2.1 企业对内收款

收款是进行结算的第一步，需要企业内部自己及时地收取款项，并且及时地在银行开户，这样企业的结算中心就会在每个工作日的时候把银行中的款项通过网上银行划入结算中心的账户里，使企业内部的单位银行账户内不再存有资金，使资金能够更加集中地使用到某一项目上。在进行收款的时候可以根据企业实际情况的不同划分设置银行账户自动上滑的功能，这样就可以大大的提高工作的质量与效率。

2.2 企业对外付款

网上银行的对外付款模式较多，各个企业可以根据企业的实际发展情况的不同自行选择。常见的包括以下两种：①高度集中的付款模式。这种付款模式中该企业除了提取现金外，其他所有的付款方式都是通过网上银行支付来完成财务中心的结算工作的，这样就不需要动用其他的企业账户，能够集中企业的其他所有资金，对支持企业某一个项目的发展有很大的益处。但是这样就把所有的付款单位都集中到结算中心，会引起不必要的混乱。②企业各部门间自行付款。也就是说企业的结算中心并不直接进行结算与付款工作，而只是在固定的时间按照之前就制定好的预算计划将款项划入各个部门的账户中，各部门自行组织付款。

2.3 企业内部各个部门之间的转账

在企业内部各个部门之间进行款项结算的时候，一般情况下是不会启用外部的银行系统的，只是在结算中心开设相关的账户进行结算与转账。这样不仅可以使资金更加及时迅速的到位，而且还能减少一定的支付给第三方结算费用。

2.4 单位内部的透支行为

在企业进行财务结算的时候会出现结算中心存取款项不足的现象，这时就要向相关的领导部门申请资金透支，但是申请的时候要根据透支的金额以及时间计算好相应的利息的具体金额。但是在一般的企业结算管理中要尽量避免透支现象和透支行为的出现。要明确整个财务结算管理中心工作人员的责权，使他们能够各司其职，发挥企业财务预算管理内部的调控作用。同时财务结算中心还要做好资金透支时相关的税收筹划工作，能够尽量合理地避免税费支出。

3 应用中应该注意的问题

在财务结算中心运用网上银行，为了能够不断提高结算的水平与工作的质量，应该注意以下的问题。

3.1 保障结算系统的安全性

网上银行在不断提高结算效率与水平的同时，也因为网络的特质存在一定的风险。为了规避结算中的风险，要不断提高计算系统和网上银行的安全性。养老保险结算中心是为企业的老员工提供和发放养老金的部门，如果不能保障结算的安全性，对老员工和企业都会产生一定的损失。因此可以在企业的内部系统中安装杀毒软件和防火墙，并且定时地对系统进行维护，并且控制操作的权限，保证结算信息的绝对安全。