巴塞尔协议3对我国商业银行风险管理的影响

2015-01-03王倩

环球市场信息导报 2015年18期

王倩

商业银行作为一种金融机构，它所开展的经营活动中充满着风险，随着近年来全球经济的飞速发展，特别是2007年次贷危机的爆发，以及随之而来的全球金融危机，暴露了银行体系及其监管的脆弱性，直接推动了全球金融监管体系的改革，巴塞尔委员会于2010年提出该协议的草案于，并在短短一年时间内就获得了最终通过，并于此后的11月在韩国首尔举行的G20峰会上获得正式批准实施。该协议几经波折，终于2013年1月6日发布其最新规定。新规定放宽了对高流动性资产的定义和实施时间。本文作者介绍了巴塞尔协议3中有关风险管理的主要规定，分析该协议的实施对我国商业银行风险管理的重要影响，通过对当前我国商业银行风险管理存在问题的研究，进一步探讨相关的应对措施。

1 、巴塞尔协议3关于风险管理的主要规定

在巴塞尔协议3中，巴塞尔委员会通过加强资本监管框架（在巴塞尔协议2的三大支柱框架基础上）提升银行业的抗风险能力；提升监管资本的数量和质量；引入杠杆率强化资本（风险敏感度）；引入宏观审慎因素，抑制顺周期和金融机构间相互联系和影响造成的系统性风险。

1.1 第一大支柱，最低资本要求

巴塞尔新资本协议的一大基础就是最低资本要求，其中包括三个方面的内容，那就是监管部门对资本的定义与风险头寸的计量，并根据风险程度进行的计算，巴塞尔协议3中关于系统重要性银行最低总资本充足率要求为11.5%，非系统重要性银行为10.5%较巴塞尔新资本协议有了较大提升。

1.2 第二大支柱，监管当局的检查评估

银行应当根据自身对风险的承担程度来建立起资本充足总体情况的内部评价机制，制定出可维持其资本水平的战略，由监管当局进行对银行资本充足情况的内部评价机制、维持战略、以及资本进行检查与评估。这里监管部门要求银行必须要保持高于最低资本监管要求的资本充足率。

1.3 第三大支柱，市场纪律的约束

旧协议中只是将市场的约束作为监管制度的附属，而在新协议中，则以公众角度来对待银行，以市场力量对银行进行约束，银行只有建立现代公司的治理结构，确立内部制衡与约束的相关机制，才能够建立良好的风险资产与资本的匹配关系，接受市场的约束才能进一步赢得市场。

2、巴塞尔新协议对我国商业银行风险管理的影响

2.1 对我国商业银行风险管理体系的影响

当前我国商业银行的风险管理体系还不够完善，而巴塞尔新协议中提出了计算具风险敏感性的计算，同时指出监管审核的重要作用，因此，我国商业银行必须建设风险管理体系。

2.2 对我国市场约束力的影响

根据巴塞尔新协议中的有关规定，银行需向市场披露一些有关信息，让经济主体能够清晰的了解银行的经营，对银行起到一定的监督作用，避免了因银行信息不对称而对客户造成的损失，因此，我国应当完善并健全市场约束与信息披露的机制，强化市场对银行风险的约束力。

2.3 对资本质量要求的影响

在巴塞尔新协议中严格的规定了资本与核心资本的核算范围，对核心资本在普通股中的占比要求更高，因此，我国资本充足率达标而核心资本率却不足，当以新协议为主要指导进行调整。

3、我国商业银行的风险管理中存在的问题

3.1 风险意识的不足

我国多数银行利益相关者都银行信用当成国家信用来看待，觉得银行是国家的，因此银行即便出现危机，国家也会伸手出援的，不存在任何风险，加之政府以往的一些做法更加深了这种观念，所以我国商业银行即使对外界披露了自身资金严重不足的情况时，还是会有大量的不良资产存在，同时银行储蓄额还是不断的增长。

3.2 披露的风险状况不够

银行在披露风险状况时，大都对各种风险做概括性披露，而且在编写年报时，仅仅披露一些资本充足的情况，却只是对一部分风险管理工作进行了文字方面的描述，缺少一些相关的具体数据。而且，银行对外披露的这些信息中，都没有对银行正面临的风险与缓解风险的方法做出披露，使有关利益人根本无法准确的判断银行经营过程中的各种潜在风险情况。

3.3 缺乏真正的风险管理体系

由于我国商业银行中还没有建立真正有效的制度，根本没有实现现代化公司的治理结构，而且要确保实施风险管理的有效性，还需要进一步完善相关的法律体系与市场调控制度。从国外商业银行进行风险管理的经验来看，都是严格按照相关的法律程序组建而成的股份制商业银行，它完全具备良好公司的治理结构，大大提高了国外商业银行对于高风险的控制能力与管理能力。

3.4 银行职员队伍素质不高

随着国际金融市场的不断发展，各种金融衍生工具相应而生，金融创新业务迅速增多，加之金融风险与市场不确定因素的影响，银行的风险管理工作越来越复杂。而我国商业银行中的总体职员素质不高，不论是对技术方面还是制度方面都存在着一定的障碍与错误理解，并且没有一套完善的风险管理机制，影响到披露的信息质量，增加了商业银行的风险。

4、加强我国商业银行风险管理的措施

4.1 建立并完善银行的公司治理结构

建立一套完整且能独立运行的风险管理体系，完善银行内控机制，健全科学决策体系，能有效的自我约束，提高银行的经营管理水平，实现我国商业银行的金融股份制。

4.2 提高银行的风险管理水平

目前我国商业银行还是还在不断学习与摸索，面对复杂多变的金融市场，没有合适的计量工具，要达到实施新协议的要求，就必须面对大量的信用风险测量工作与高成本等条件的挑战，所以必须提高我国银行风险计量的水平，以内部评级法的建立为当前实施新协议的目标，争取提高我国商业银行的风险管理水平。

4.3 加强金融监管

遵从巴塞尔新协议的要求，监管当局依据相关规定加强对银行的监管，重视对其安全性的监管，约束银行的资本充足率。这就要求商业银行与金融控股公司必须强化自身的风险管理与资本金，并监督银行对相关信息披露的准确性与可信性，为国有商业银行存在资本充足率低的问题制定一套综合政策，最终树立监督当局实行监管的独立性与权威性，尽快达到新协议的要求与标准。

4.4 保证披露信息的规范性

新协议中特别强调了银行信息的披露，要充分考虑对市场约束力的加强，同时还有银行经营管理的规范与披露信息的安全性与可行性，准确核算银行风险管理相关信息，推进我国商业银行信息的披露工作，同时结合银行性质的改造工作，促进会计制度的国际化水平，增强披露信息的一致性与可比性，最后完善银行关于风险管理的相关制度，进行风险评估逐步采用从标准法到初级内部法，再到高级内部法，保证披露信息的标准与质量。