浅析企业遇到常见的财务风险及应对策略

朱英军

【摘 要】企业是我国经济社会的主要构成部分，它是以营利为目的的合法组织，面对激烈的国内外竞争，我国的企业要想在竞争中占据有力地位，就要对常遇到的财务风险进行分析，了解它的具体表现、原因以及防范措施等，保证企业能够安全科学的发展和运行。

【关键词】企业；财务风险；应对措施

一、财务风险的定义

企业财务风险的具体表现就是对相关政策执行所带来的影响，或者企业财务在发展过程所面临挑战的不确定性，在正常的运行过程中，财务风险是企业面临的主要风险。主要表现为偿债风险、资本经营风险、利率变动风险和收益风险四种。偿债风险主要就是指企业财务不能按时收回各种负债款项，这就在一定程度上造成预期收益受到影响，从而导致企业正常运转所需要的资金受到影响，损害到企业的社会信誉。负债款项不能正常收回，还会在一定程度上给企业的资金链带来影响，可能会因为不能进行正常的资金支付而带来无法弥补的损失。企业的资本经营风险的具体表现就是在证券交易市场的股票、期贷以及债券行为，或者在一些非证券交易市场进行的收购、投资、重组和兼并过程，这样的一系列活动都可能引起整个企业出现大额的负债状况。利率变动风险主要是指受到通货膨胀或者其他货币现象的影响，导致企业的实际贷款利率出现上升，从而加大了运行资本，整个利息部分就很难让企业正常运行，会在一定程度上影响企业的贷款能力，从而影响其预期收益。收益分配风险的具体表现就是分配股息和留存分配可能给企业的后期管理和经营工作带来一定的影响，若企业在一定的时间内获得的利益较高，实际的股息分配低于这个水平，可能会在一定程度上影响整个企业的股票运行状况，造成企业在收益分配上面存在一定的威胁。

二、造成财务风险的主要原因和应对措施

1.出现财务风险的原因

企业财务工作在正常的运行过程中之所以出现风险，主要是不合理的治理和资本结构、财务决策缺乏风险意识、内部控制体系有问题、管理不善以及盲目赊销等原因。其中治理结构存在问题，是较多数公司财务存在的问题，公司股东会不能发挥其正常作用，关键人具有绝对的管理权，这就导致某些决策存在一定的误区，监事会形同虚设，公司的治理质量与实际市场价值之间缺少关联，整个市场体系很难对董事会的监管起到实际作用。

2.怎样防范和控制财务风险

企业资金管理要想实现流转就要进行筹资活动，资金的不同来源和不同的筹资方式，会有不同的资金成本和相应的风险。在这一过程中，一定要严格控制负债比例，避免出现各种筹资、融资风险。企业资金的正常运行受到银行贷款利率以及市场环境变化的影响比较大，这些都会在一定程度上影响到企业财务加大筹资成本，从而导致这些成本的使用效益具有不确定因素。为了避免这样现象的发生，企业财务首先要做好详细的市场调研和财务分析，在风险与成本至今权衡，选用最佳的适合企业特点的筹资方式，防止因为各种投资和决策的失误而给企业筹资造成负面影响。还要保证企业财务能够确定相对合理负债比率和额度，从而来优化整个资本的结构，保证用最少的资金成本来促进企业的正常运营。另外，加强对流动负债的管理，可以提高短期资金的使用效益，降低成本，保证日常的生产经营需要。控制应付账款的相关数值，避免出现交易恶化的现象，保证降低企业的诉讼风险。

企业在进行各项投资之前，需要按照相关程序来进行审核，还要保证证券投资以及投资决策的正确性和科学性，避免出现亏损或者现金出现负数的现象，保证投资风险评估体系得以完善和发展，充分了解各类投资项目，做好相关的风险模型测试，与其他同类项目进行考察研究，进行科学的投资组合，保证企业具有合理的风险投资意识，还能够尽可能地降低投资风险，促进企业财政工作的正常运转。

企业还需要针对客户建立一套合理科学的信用管理制度，对他们进行连续性和长期的动态跟踪，对于客户的财务状况和资信状况实时进行分析研究，在进行合同签订时，要做到小心谨慎，防止出现各种坏账风险，从而来减少企业财政出现损失的可能。要想避免因为客户信用而产生的财务风险，就要对客户的信用进行评估，选择一些信用状况良好的客户来进行签约，还要做好跟踪贷款工作，对于前期拖欠的贷款要积极催收，一旦发生各种长期拖欠贷款的现象，还要采取相关的处理措施，保证追讨过程的顺利进行。

建立完善的内控制度，保障科学有效的内控环境是推动企业顺利前进的主要动力，在进行财务管理时，对于各类财务风险要构建各个阶段的控制体系，首先需要对现有的业务流程进行梳理，并分析现在进行的各类生产经营活动所包含的内容，确定这些活动中所存在的相关风险，并且分析这些风险可能对企业的正常运行造成的影响，采取合适的措施来加以控制。企业管理者和领导者要把防控风险的工作控制在每一环节中，让所有员工都具有评估和排除风险的能力，保证所有企业成员做到权、责利的协调统一，加大对员工进行风险教育力度，发挥出团队的模范作用。

三、结语

在现代市场经济条件下，财务风险是客观存在的，企业积极规避财务风险对企业的生存和发展具有重大意义。企业财务风险不仅会在一定程度上影响企业的正常运行和发展，还会破坏企业的社会形象，财务风险主要来源于企业内部管理、客户以及其他的货币政策影响，企业只有结合自身的发展优势，转变运营理念，制定出完善的防范和应对风险的相关政策和措施，才能保证企业财务的所有事物顺利进行，从而实现企业的健康发展。

参考文献：

[1]张超.现金流量与企业财务风险之间的关系辨析[J].生产力研究，2013（11）

[2]赵伟.浅论企业财务风险与防范[J].科学时代 ，2013（15）