我国融资租赁业的发展初探

摘要：我国融资租赁业起源于上世纪80年代初期，在发展过程中，融资租赁业存在的问题日益凸显，法制建设缺乏、监督管理机制不健全等问题致使目前融资租赁业不能充分发挥优势。文章结合我国融资租赁业的发展趋势对融资租赁业的发展前景进行剖析并针对其存在的问题进行探讨，结合我国国情提出我国融资租赁业发展的对策。

关键词：融资租赁业；发展前景；监督管理；发展对策

中图分类号：F830文献标识码：A文章编号：1009-2374（2014）24-0005-03

1融资租赁业在我国的发展

1.1融资租赁业的兴起

融资租赁是一个新兴的融资方式，出租人先买下承租人所需设备然后租给承租人收取租金，在这种交易下实现了资金的最大限度的流动。我国融资租赁业萌芽于20世纪80年代初，第一家租赁公司是由荣毅仁于1981年4月创建的中国东方租赁有限公司，它开创了我国融资租赁业务之先河。在30多年的发展历程中，从地面的机械作业设备到航海设备、从电子机械到飞行器的制造、从科研到环保事业再到教学设备，融资租赁业已涉及到生产生活的方方面面。

1.2融资租赁业的发展现状

据《2013年中国融资租赁业发展报告》统计显示：到2013年底，全国运营中的各类非单一项目融资租赁公司共约1027家，比年初的560家增加467家，增长83.2%，并且整个行业注册资金已达到3060亿元，同上年度相比增长了61.9%，全国融资租赁业务额约为21000亿元人民币，比上年底15500亿元增加约5500亿元，增长幅度为35.5%。下表可以清楚地看出我国到2013年底目前融资租赁企业发展概况：

表1 2013年全国融资租赁企业发展概况

2013年底企业数（家） 2012年底企业数（家） 2013年比上年增加（家） 企业数量增长（%） 企业数量所占比重（%）

金融租赁 23 20 3 15.0 2.2

内资租赁 123 80 43 53.8 12.0

外资租赁 880 460 420 91.3 85.8

总计 1026 560 466 83.2 100.0

资料：来源中国租赁联盟。

1.3融资租赁业的发展前景

从发展历程来看，我国的融资租赁业仍处于萌芽阶段，后期的上升空间巨大，主要体现在以下三方面：

表2 2011年全国融资租赁业备发展概况

2011年业务总量（亿元） 2010年业务总量（亿元） 业务总量增长（%） 2011年业务总量占全国比重（%）

金融租赁 3900 3500 11.4 41.9

内资租赁 3200 2200 45.5 34.4

外资租赁 2200 1300 69.2 23.7

总计 9300 7000 32.9 100

资料来源：中国租赁联盟。

表3 2012年全国融资租赁业务发展概况

2012年底业务总量（亿元人民币） 2011年底业务总量（亿元人民币） 2012年比上年增加（亿元人民币） 2012年比上年增长（%） 业务总量占全国比重（%）

金融租赁 6600 3900 2700 69.2 42.6

内资租赁 5400 3200 2200 68.8 34.8

外资租赁 3500 2200 1300 59.1 22.6

总计 15500 9300 6200 66.7 100.0

资料来源：中国租赁联盟。

表4 2013年底全国融资租赁业务发展概况

2013年底业务总量（亿元） 2012年底业务总量（亿元） 2013年底比上年底增加（亿元） 2013年底比上年增长（%） 2.13年底业务总量所占比重（%）

金融租赁 8600 6600 2000 30.3 40.9

内资租赁 6900 5400 1500 27.8 32.9

外资租赁 5500 3500 2000 57.1 26.2

总计 21000 15500 5500 35.5 100.0

资料来源：中国租赁联盟。

第一，内外部环境的建设越来越适合融资租赁业的发展。由银监会颁布实施的《金融租赁公司管理办法》的出台为融资租赁业的发展提供了较为统一的管理制度；借鉴外来经验而修订的《企业会计准则—租赁》更加符合融资租赁会计的发展；《融资租赁法》的二次起草工作已经完成，有望提上人大议程；税收体制的不断完善将朝着更宽松更合理的方向迈进；融资租赁登记公示系统的研发有助于融资租赁业的管理，能有效的预防交易风险。

第二，融资租赁市场需要将逐步扩大。融资租赁不仅是解决大型基础设施建设对设备的需求的最佳选择，更是解决中小企业融资困难的有效途径。就目前来看不论是基础设施建设还是资源的调配工程对设备的需求量都在不断增大，而中小型企业对于融资租赁业的需求也在不断增加。目前，融资租赁模式也已进入内地汽车销售医疗设备的引进等领域，在美国，多数私立医院的医疗设备就是采用的融资租赁方式购入的。而我国医疗设备主要靠财政支出来一次性买入，租赁在该领域发展空间较大。巨大的社会需求为融资租赁业的发展提供源源不断的动力。

第三，我国融资租赁业的发展空间广阔。有关数据显示，美日德租赁业务占GDP的比重平均为1.65%，我国2008年租赁业务规模与GDP之比为0.53%，我国租赁业提升空间巨大；我国的租赁市场渗透率低，租赁业占固定资产投资的比重仅为1.3%，这个比重远低于美国的25.7%，由此看来，我国的融资租赁业投资提升空间巨大。表4中2011～2013年融资租赁业无数据具体展示了我国融资租赁业良好的发展势头。

2市场领域中融资租赁业发展存在的不足

2.1法律制度不健全，监督不完善、政府扶持力度弱

我国目前立法相对滞后，虽然颁布了《外商投资租赁公司审批管理暂行办法》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》等一系列法规对融资租赁业交易进行规范，但因其制定主体较低，在适应范围和法律效力上有一定的局限，我国至今尚未有一部系统完整的《融资租赁法》，融资租赁各方主体的合法权利不能被保障，融资租赁业所发生的重大问题依旧没有有效的法律规则可依。其次，我国现行的政治体制决定了对融资租赁业的多头管理，这造成了管理混乱、监督缺乏的局面。

2.2融资租赁企业自身存在问题

一方面融资租赁业在我国开始的比较晚，发展时间短并且宣传力度弱、效果差，致使这一行业不为多数人所了解。由于社会宣传的力度弱，80%的中小企业对这一新型融资方式未形成系统认识，不了解其运作方式及其优势所在。另一方面，融资租赁业整体规模小，资金的获得主要是股东的股本，其吸引信托、银行存款的能力弱，并且吸纳的资金多是小数目的短期存款。最后融资租赁业公司业务能力差，2013年底我国融资租赁业交易总量达到21000亿元，但相对于2013年国内生产总值550548亿元来算，该业务额仅占同期设备投资额的3.81%，而在其他国家有近30%的融资方式以这种渠道完成。

2.3融资租赁管理体系不健全

在我国，对融资租赁业的管理主要由政府财政部门直接监督和社会组织间接管理的方式相结合。所谓社会组织间接管理主要是行业自身形成行业协会对本行业进行自我管理，这样既可以避免政府因为缺乏对行业的了解进行乱管，也可以实时的根据行业发展状况做出有效的管理决策，更利于行业的发展。而我国当前融资租赁业形成的行业协会包括有中国外商投资企业协会租赁委员会、中国银监会等，但却未形成全国性的融资租赁业行业自律协会，不能对行业进行运作规则、程序、交流的统一规定，也不利于行业内部交流经营经验，不能很好地推动我国融资租赁业的发展。

2.4融资租赁业发展的外环境较差

首当其冲的是融资租赁业的信用环境差。目前我国的国民素质水平还处在一个相对较低的阶层，民众的自觉程度低，而法律制度不健导致了在没有法律强制力的保障下，微弱的道德建设不足以维持良好的信用环境，这带来的最直接的后果是我国融资租赁企业平均被拖欠额占总资产的30%，造成行业资金周转困难的局面。其次，行业的发展需要专业素质高的人才来推动，而我国对融资租赁行业人才塑造较为缺乏。融资租赁在我国的认知度还较低、行业发展程度低，长期接触融资租赁管理的人员较少，我国当前融资租赁的人才培育不成体系，建设人才和理论人才的共同缺失导致了该行业不能科学全面可持续的发展下去。

3我国融资租赁问题的解决对策

3.1建立健全相关法律法规，同时创造宽松的政策环境

首先，我国政府应加快《融资租赁法》的出台，为融资租赁业的发展提供法制化的环境和较高的法律效力保证，保证融资租赁业的发展有法可依、有据可循。从立法角度来看我国应加强立法建设，完善相关的进入退出法规、明确规定税收的相关问题，给我国融资租赁业的发展提供制度层面的保证。其次，就欧美对融资租赁业发展建设的经验来看，宽松的政策环境能为融资租赁业的发展提供更加广阔的空间。我国政府应当借鉴国外的先进经验完善融资支持政策、制定一系列的税收优惠政策，在“营改增”的大环境背景下给予融资租赁业更多的税收优惠，鼓励其发展。

3.2从内部运营和外部控制多角度增加资金来源

从租赁公司的运作方面来看，融资租赁公司首先要规范企业的运营与管理，提高自身的信用度以取得银行对其抗风险能力的认同，从而获得银行风投的支持；增加其营业内容也有助于增加营业额的增长，导致资金的流入。从外部控制看，放宽同行业融通资金的限制才能从根本上解决问题，比如准许企业对外吸收定期存款，吸纳各基金组织和其他社会团体的暂存资金，适当的放宽融资租赁企业发放基金或债券的权限，能更多元化的帮企业解决融资租赁业的资金不足和周转不畅等问题，只有拓宽资金来源渠道才能有效解决行业发展中资金短缺的问题，为融资租赁业的发展提供活力。

3.3提高政府监管能力并促进行业的自我管理

一方面要增强对该行业的监督管理，在对融资租赁消极因素的预防过程中从物权、资本、权益保护和环境维系方面大力监管，对具体业务的发展适度监管，给予其一定的生存发展空间。监管体系要与时俱进，适时调整其不符合行业发展的部分，避免出现监管过松或者过严为融资租赁业的发展带来阻力。另一方面建立全国统一的融资租赁业行业协会，实行统一的操作规范和运行程序，实行统一的行业管理办法，加强行业自我管理，定期开展行业内的工作经验交流会，共同探讨降低风险的途径，定期与先进地区的融资租赁行业协会进行交流，促进行业整体的创新与发展。实现行业自律与政府监管的有效结合，在最大程度上为融资行业的发展提供管理环境的保障。

3.4加强外部客观条件的建设

一方面要加大对融资租赁业的宣传力度，帮助大众形成正确的认识。在加大对融资租赁业的理论与实践研究的同时，将成果及时展示给社会公众，促使社会公众进一步了解融资租赁业的本质、运作及其独特的优势，并且对企业进行观念重塑，使其深刻认识到使用权才是生产之关键。另一方面人才的培养是一个行业发展的关键所在，应该增加融资租赁专业研究型人才和业务工作实践的综合人才的培养，加强国内外的人才交流与合作。另外，在高校中也应开展相关学科建设与专业人才的培养，结合企业办大学的模式将融资租赁企业与高校紧密联合，定向培养融资租赁业需求的人才，为该行业的进一步发展提供不竭的人才动力。

4 结束语

我国融资租赁市场虽然起步晚，发展较为落后，但其未来提升空间大，市场需求也在不断增长，因而，我们要从法律制度构建到政府各项政策出台再到外部环境的塑造上为融资租赁业的发展提供保证，使其在新的时代背景下充分发挥自身的优势，在节约资源的同时促进资本的充分流动，实现经济的快速发展。

参考文献

[1] 史艳萍．融资租赁原理与实务[M]．北京：对外经济

 贸易出版社，2005．

[2] 郑祖军，张玲．融资租赁业的发展前景分析及对策探

 究[J] ．宏观经济观察，2010，（5）．

[3] 胡亮．关于我国融资租赁业发展存在的问题与对策分

 析 [J]．时代金融，2013，（9）．

作者简介：刘丛（1981—），男，河北人，广州越秀融资租赁有限公司副总经理，硕士，研究方向：企业管理。

2.4融资租赁业发展的外环境较差

首当其冲的是融资租赁业的信用环境差。目前我国的国民素质水平还处在一个相对较低的阶层，民众的自觉程度低，而法律制度不健导致了在没有法律强制力的保障下，微弱的道德建设不足以维持良好的信用环境，这带来的最直接的后果是我国融资租赁企业平均被拖欠额占总资产的30%，造成行业资金周转困难的局面。其次，行业的发展需要专业素质高的人才来推动，而我国对融资租赁行业人才塑造较为缺乏。融资租赁在我国的认知度还较低、行业发展程度低，长期接触融资租赁管理的人员较少，我国当前融资租赁的人才培育不成体系，建设人才和理论人才的共同缺失导致了该行业不能科学全面可持续的发展下去。

3我国融资租赁问题的解决对策

3.1建立健全相关法律法规，同时创造宽松的政策环境

首先，我国政府应加快《融资租赁法》的出台，为融资租赁业的发展提供法制化的环境和较高的法律效力保证，保证融资租赁业的发展有法可依、有据可循。从立法角度来看我国应加强立法建设，完善相关的进入退出法规、明确规定税收的相关问题，给我国融资租赁业的发展提供制度层面的保证。其次，就欧美对融资租赁业发展建设的经验来看，宽松的政策环境能为融资租赁业的发展提供更加广阔的空间。我国政府应当借鉴国外的先进经验完善融资支持政策、制定一系列的税收优惠政策，在“营改增”的大环境背景下给予融资租赁业更多的税收优惠，鼓励其发展。

3.2从内部运营和外部控制多角度增加资金来源

从租赁公司的运作方面来看，融资租赁公司首先要规范企业的运营与管理，提高自身的信用度以取得银行对其抗风险能力的认同，从而获得银行风投的支持；增加其营业内容也有助于增加营业额的增长，导致资金的流入。从外部控制看，放宽同行业融通资金的限制才能从根本上解决问题，比如准许企业对外吸收定期存款，吸纳各基金组织和其他社会团体的暂存资金，适当的放宽融资租赁企业发放基金或债券的权限，能更多元化的帮企业解决融资租赁业的资金不足和周转不畅等问题，只有拓宽资金来源渠道才能有效解决行业发展中资金短缺的问题，为融资租赁业的发展提供活力。

3.3提高政府监管能力并促进行业的自我管理

一方面要增强对该行业的监督管理，在对融资租赁消极因素的预防过程中从物权、资本、权益保护和环境维系方面大力监管，对具体业务的发展适度监管，给予其一定的生存发展空间。监管体系要与时俱进，适时调整其不符合行业发展的部分，避免出现监管过松或者过严为融资租赁业的发展带来阻力。另一方面建立全国统一的融资租赁业行业协会，实行统一的操作规范和运行程序，实行统一的行业管理办法，加强行业自我管理，定期开展行业内的工作经验交流会，共同探讨降低风险的途径，定期与先进地区的融资租赁行业协会进行交流，促进行业整体的创新与发展。实现行业自律与政府监管的有效结合，在最大程度上为融资行业的发展提供管理环境的保障。

3.4加强外部客观条件的建设

一方面要加大对融资租赁业的宣传力度，帮助大众形成正确的认识。在加大对融资租赁业的理论与实践研究的同时，将成果及时展示给社会公众，促使社会公众进一步了解融资租赁业的本质、运作及其独特的优势，并且对企业进行观念重塑，使其深刻认识到使用权才是生产之关键。另一方面人才的培养是一个行业发展的关键所在，应该增加融资租赁专业研究型人才和业务工作实践的综合人才的培养，加强国内外的人才交流与合作。另外，在高校中也应开展相关学科建设与专业人才的培养，结合企业办大学的模式将融资租赁企业与高校紧密联合，定向培养融资租赁业需求的人才，为该行业的进一步发展提供不竭的人才动力。

4 结束语

我国融资租赁市场虽然起步晚，发展较为落后，但其未来提升空间大，市场需求也在不断增长，因而，我们要从法律制度构建到政府各项政策出台再到外部环境的塑造上为融资租赁业的发展提供保证，使其在新的时代背景下充分发挥自身的优势，在节约资源的同时促进资本的充分流动，实现经济的快速发展。

参考文献

[1] 史艳萍．融资租赁原理与实务[M]．北京：对外经济

 贸易出版社，2005．

[2] 郑祖军，张玲．融资租赁业的发展前景分析及对策探

 究[J] ．宏观经济观察，2010，（5）．

[3] 胡亮．关于我国融资租赁业发展存在的问题与对策分

 析 [J]．时代金融，2013，（9）．

作者简介：刘丛（1981—），男，河北人，广州越秀融资租赁有限公司副总经理，硕士，研究方向：企业管理。

2.4融资租赁业发展的外环境较差

首当其冲的是融资租赁业的信用环境差。目前我国的国民素质水平还处在一个相对较低的阶层，民众的自觉程度低，而法律制度不健导致了在没有法律强制力的保障下，微弱的道德建设不足以维持良好的信用环境，这带来的最直接的后果是我国融资租赁企业平均被拖欠额占总资产的30%，造成行业资金周转困难的局面。其次，行业的发展需要专业素质高的人才来推动，而我国对融资租赁行业人才塑造较为缺乏。融资租赁在我国的认知度还较低、行业发展程度低，长期接触融资租赁管理的人员较少，我国当前融资租赁的人才培育不成体系，建设人才和理论人才的共同缺失导致了该行业不能科学全面可持续的发展下去。

3我国融资租赁问题的解决对策

3.1建立健全相关法律法规，同时创造宽松的政策环境

首先，我国政府应加快《融资租赁法》的出台，为融资租赁业的发展提供法制化的环境和较高的法律效力保证，保证融资租赁业的发展有法可依、有据可循。从立法角度来看我国应加强立法建设，完善相关的进入退出法规、明确规定税收的相关问题，给我国融资租赁业的发展提供制度层面的保证。其次，就欧美对融资租赁业发展建设的经验来看，宽松的政策环境能为融资租赁业的发展提供更加广阔的空间。我国政府应当借鉴国外的先进经验完善融资支持政策、制定一系列的税收优惠政策，在“营改增”的大环境背景下给予融资租赁业更多的税收优惠，鼓励其发展。

3.2从内部运营和外部控制多角度增加资金来源

从租赁公司的运作方面来看，融资租赁公司首先要规范企业的运营与管理，提高自身的信用度以取得银行对其抗风险能力的认同，从而获得银行风投的支持；增加其营业内容也有助于增加营业额的增长，导致资金的流入。从外部控制看，放宽同行业融通资金的限制才能从根本上解决问题，比如准许企业对外吸收定期存款，吸纳各基金组织和其他社会团体的暂存资金，适当的放宽融资租赁企业发放基金或债券的权限，能更多元化的帮企业解决融资租赁业的资金不足和周转不畅等问题，只有拓宽资金来源渠道才能有效解决行业发展中资金短缺的问题，为融资租赁业的发展提供活力。

3.3提高政府监管能力并促进行业的自我管理

一方面要增强对该行业的监督管理，在对融资租赁消极因素的预防过程中从物权、资本、权益保护和环境维系方面大力监管，对具体业务的发展适度监管，给予其一定的生存发展空间。监管体系要与时俱进，适时调整其不符合行业发展的部分，避免出现监管过松或者过严为融资租赁业的发展带来阻力。另一方面建立全国统一的融资租赁业行业协会，实行统一的操作规范和运行程序，实行统一的行业管理办法，加强行业自我管理，定期开展行业内的工作经验交流会，共同探讨降低风险的途径，定期与先进地区的融资租赁行业协会进行交流，促进行业整体的创新与发展。实现行业自律与政府监管的有效结合，在最大程度上为融资行业的发展提供管理环境的保障。

3.4加强外部客观条件的建设

一方面要加大对融资租赁业的宣传力度，帮助大众形成正确的认识。在加大对融资租赁业的理论与实践研究的同时，将成果及时展示给社会公众，促使社会公众进一步了解融资租赁业的本质、运作及其独特的优势，并且对企业进行观念重塑，使其深刻认识到使用权才是生产之关键。另一方面人才的培养是一个行业发展的关键所在，应该增加融资租赁专业研究型人才和业务工作实践的综合人才的培养，加强国内外的人才交流与合作。另外，在高校中也应开展相关学科建设与专业人才的培养，结合企业办大学的模式将融资租赁企业与高校紧密联合，定向培养融资租赁业需求的人才，为该行业的进一步发展提供不竭的人才动力。

4 结束语

我国融资租赁市场虽然起步晚，发展较为落后，但其未来提升空间大，市场需求也在不断增长，因而，我们要从法律制度构建到政府各项政策出台再到外部环境的塑造上为融资租赁业的发展提供保证，使其在新的时代背景下充分发挥自身的优势，在节约资源的同时促进资本的充分流动，实现经济的快速发展。

参考文献

[1] 史艳萍．融资租赁原理与实务[M]．北京：对外经济

 贸易出版社，2005．

[2] 郑祖军，张玲．融资租赁业的发展前景分析及对策探

 究[J] ．宏观经济观察，2010，（5）．

[3] 胡亮．关于我国融资租赁业发展存在的问题与对策分

 析 [J]．时代金融，2013，（9）．

作者简介：刘丛（1981—），男，河北人，广州越秀融资租赁有限公司副总经理，硕士，研究方向：企业管理。