关于如何形成自身独立的贷前尽职调查机制的思考和建议

林志盛 林志洋

摘要：贷款三查贯穿授信业务始终，为有效控制信贷业务风险，银行信贷人员不仅要加强对贷时审查和贷后检查，更应注重贷前调查第一道风险防范关口作用，以其作为首要风险防范手段。贷前调查除了获取被调查对象自行提供的信息外，调查人员还应运用独立调查机制，从纷纭繁杂的资料中去伪存真、加工分析，获取可靠信息作为判断依据，为信贷决策提供参考。下文对独立尽职贷前调查在信贷风险管控中的重要作用和如何形成该机制进行了思考，提出了一些建议。

关键词：贷前调查；尽职调查；自身独立

一、 独立贷前尽职调查的重要性

1）贷前调查是去伪存真的第一道防火线

客户经理作为银行业务最前线的执行人，对银行系统的风险把控起着至关重要的作用。作为风险管控的第一道防火线，客户经理直接面对借款人，最能了解借款人的背景，企业背景及现阶段的经营情况；对于借款人的股东及董事，客户经理是最初也是接触最多的，因此客户经理的贷前调查至关重要，客户经理应通过实地调查、获取借款人的相关资料，对相应的资料进行勾稽验证，判断资料的真实性，从而了解该企业及股东背景是否实力雄厚，管理层是否具有相应的管理能力，以及管理层的经营理、为人是否诚信等，形成对借款人第一性的最初判断。

2）贷前调查对防范信贷资金挪用风险的意义重大

客户经理对贷前调查结果和信贷资金使用负有直接责任，应确保信贷资金不被挤占挪用产生风险。在贷前调查时，部分借款人可能不会真实告知借款的资金的真实用途，而是通过其他经营的途径进行申请借款，以掩饰真实的资金用途，此时客户经理的贷前调查就显得格外重要，客户经理需要通过自身独立调查，识别借款人的融资意图，通过受托支付、信贷资金流向监控等方式控制信贷资金实际用途合规。

3）贷前调查是提高信贷方案可行性的重要环节

方案可行性是一笔贷款是否能够顺畅上报和审批、以及贷款质量持续正常的重要决定因素之一。客户经理应通过独立贷前调查，充分掌握借款人的需求，评估借款人申请借款的可行性，获取可以提供风险控制或缓释的物品和担保人，落实其他可能存在的潜在合作机会，结合借款人业务实际情况，设计合理的授信产品满足客户需求和控制银行授信风险，同时综合判断授信可为我行带来的直接收益和间接收益，实现风险收益匹配，达到银企双赢的目的。

二、 独立的贷前尽职调查机制在执行中所存在的问题

1）贷前调查未实地查看，信息来源过于单一

贷前调查对借款人、担保人及抵押物的走访要求较全面严格，调查人员要有真实的走访，要不定期的去企业进行实况了解，查看工厂生产情况、员工人数、仓库存货情况等等，并要求留有影像，同时在信贷报告中必须相应披露。要求客户经理在确定开发客户意向后会向总行相关部门提交开发意向，并提交相应的佐证证明该客户开发意向，如客户拜访时的照片或名片等等，来证明确实有走访客户确实存在走访及洽谈业务往来的机会。

2）未不定期对企业进行独立走访

在与借款人建立授信关系前，市场部门往往需要通过一段授信观察期了解借款人的偿债实力。为保障尽职程度，除了定期走访之外，客户经理应该不定期对企业进行走访，特别是生产型企业的走访更是至关重要。最近许多银行发生的坏账企业有部分为生产型企业，在总结坏账发生时，最终的结论多是由于客户经理对客户的贷前走访不足，客户经理未能做到尽职调查，调查存在疏忽。

3）贷前调查对行业的独立调查分析不够充分到位

客户经理在进行尽职调查时，应实时获取相关借款人生产或经营的行业、产品、价格信息，或者通过评级公司、上市公司信息、研究报告等了解行业政策导向和行业走势，并前瞻性地细分大行业之下的鼓励、限制、退出细分行业，及时掌握行业的变迁和动态，积极介入优质细分行业客户，辨识和审慎对待衰退行业借款人。客户经理往往会忽视到企业所处行业的分析，认为企业只要自身经营良好，有抵押物，就可以将风险有效控制，这明显是错误的意识，在行业发生重大变迁时未相应采取信贷策略调整措施，将可能错失了减持授信、加固退出保障和退出高危信贷客户的最佳时机。

4）对信息透明度较低的中小企业，贷前独立尽职调查未到位

现阶段对中小企业的授信已经成为了中小银行的潜在客户群体之一，由于部分中小企业缺乏合乎规则的会计制度和财务报表，财务规范度不高，信息来源较为有限，同时，该类企业普遍为民营背景，经营灵活的同时也体现出逐利性强，投资冲动和普遍较弱的经营稳定性，以上均提升了银行贷前调查的难度。因此这就要求客户经理对这一类企业做到做好独立尽职调查，在贷前调查后充分揭示贷款风险，从源头上杜绝或减少信贷风险。

三、 关于形成独立尽职调查机制的建议

1）多渠道核实确保贷前调查的真实性

首先，客户经理要走出去，通过实地调查多了解企业，特别是对于问题较多、情况较复杂的企业，客户经理除了掌握第一手纸质资料外，在走出去实地考察企业后，通过对生产现场、仓库和关键人员的访谈，可以更直观的了解企业的生产经营、财务等情况。

其次，通过其他渠道进行资料核实。如海关进出口数据查询、发票的网上验真、银行流水的审核（与报表收入的匹配度分析）、水电费的审核（了解行业的单吨耗水耗电，或者从水电费的变动趋势和借款人的收入变动趋势进行匹配度分析）、通过全国法院网的涉讼情况查询、红盾网了解企业工商信息情况、贷款卡查询企业的评级、逾期欠息及对外担保。

再次，可以通过组建独立的调查小组对重点和疑难项目进行调查，贷前进场调查时直接到借款人经营现场、项目地了解实际情况确保调查的真实性。特别对于异地项目，通过总行成立独立的调查小组进行实地的考察，更能保证调查的真实性和客观性。

2）保证不定期或定期走访客户

客户经理需要严格落实各项贷前调查制度，加大风险排查力度，强化对抵质押物得走访和查看，严格要求调查人员必须看到原件，落实抵质押物情况。对企业的调查，必须做到定期及不定期走访，特别是工贸企业，走访工厂、仓库及其他生产地点有着一定的重要性，通过走访了解企业真实的生产经营状况，并做好信息的记录和实地查看的影像留存作为一定的佐证。

3）加强客户经理对行业现状和发展趋势的学习领会

建议各机构可以充分利用外部资源，提示、要求客户经理通过万德、彭博等研究报告及同类上市公司年报、公告了解行业动向；同时，各机构风控部可形成定期的行业分析会议机制，定期给市场部门发送行业现状分析和风险预警，对经营下行的行业向客户经理提出警示，在做到更全面的行业调查和落实客户第一性可接受后，再进行授信申报。

四、 总结

贷前调查工作是信贷业务的第一道风险防范关口，尽职的独立贷前调查可以将信贷风险从贷后化解处置转向贷前识别防范为主，从源头上杜绝或减少信贷风險。我们应不断完善独立贷前尽职调查机制，充分揭示借款人第一性和第二性风险，获取各种风险控制和缓释手段，在银行容忍度范围内推进授信业务持续健康发展。

参考文献：

［1］王朋，侯林《贷前调查应把握的重点难点及对策》，经营管理，2012年AD第5期

［2］杨福兰《我国商业银行信贷风险管理研究 》，环渤海经济瞭望，2009 第2期

［4］郭振玺，杨家才《中小企业融资之道［M］》，北京：经济管理出版社，2009

［5］葛欣英，周占辉《浅析中小企业贷前调查研究》，河北金融， 2011年10月刊