企业资金的筹集和管理研究

赵民华

摘 要：资金是企业一切财务活动的主要部分，关系着企业各项工作的正确开展和各项任务的合理组织，因此，企业资金的筹集和管理是企业财务管理的核心内容。本文主要从企业资金的筹集方式和管理措施两个方面出发进行研究，力求给其他同行以借鉴。

关键词：企业资金；筹集；管理

一、企业资金的筹集

随着时代的发展，经济的多极化多元化发展，市场竞争越来越激烈，企业只有不管改善自己的管理水平，提高自己的市场竞争力才能在激烈的竞争中获取生存。企业的财务管理水平的高低对于企业整体的经营管理水平的提高有很大的影响。资金是企业运作的血液，资金畅通，企业的运作才灵活通畅。因此，企业为了更好的提高自身的经营管理水平就需要加强对自身内部财务的管理，构建完善的财务管理体系，保证财务管理水平的提高和不断适应变化的市場。

资金对于企业的经营决策、产品研发、战略选择都影响深远，如何能够募集到更多的资金保证企业有关战略的实施和产品的研发是对企业经营管理者提出的一个管理内在要求。如果企业募集资金的时候通过正当的渠道，采取恰当的方式，就能在法律规定的范围内合法募集到所需资金，进而推动自身企业的发展。但是资金的筹措也是有一定的风险，为了合理的规避掉或者减小资金凑错风险，企业就必须从源头做起，从资金筹措的每一步流程做起，采用合理、合法的方式进行筹措，列出多种方案，在对比方案，从中选择最优的一种方案采取相应的措施和行动。

（一）企业资金的筹集渠道

企业的资金来源渠道主要有外部资金和内部资金两种。外部资金指的主要是银行贷款，而银行贷款不仅要有利息支出、公证费、抵押资产的评估费和保险费等筹措成本而且还要有担保、抵押、评估、保险、审批等手续，往往不能及时的解决企业的资金困难问题。下面我们将具体的介绍下企业内部筹措资金的有点：

①可以最大限度的降低融资成本。如果向银行借贷不仅会产生借贷利息费，还会产生各种手续费，筹资的成本较高，如果企业集团内部融资就省掉了贷款的利息费和各种手续费，这里的融资成本包括了应当支付的利息和利息涉及到的税金。如果是在企业内部进行融资可以有效的减少利息支出还有中间周转的手续费支出，这就比直接向银行进行融资要便宜点。

②能够缩短融资时间，企业在向银行进行借贷时，要有一系列的担保、抵押、评估、保险、审批等手续，审批的时间较长，且一旦其中的一个环节出现问题，更加拖延时间，往往不能及时的解决企业的资金困难问题。而内部融资可以根据集团对内部企业的信任度可以不提供担保、抵押等手续，手续比较简便也融资时间较短，能够及时的解决企业的资金困难问题。

（二）企业资金筹集最佳策略

（1）建立货币资金的预算机制

对企业的货币资金建立合理的预算机制有利于促使企业的各项生产活动有组织的进行，并且能够对企业的经营收益和资金支出有一个合理的控制，确保企业收支平衡。因此要对企业的货币资金进行全面的预算管理，完善结算中心制度。在一个生产周期刚刚开始的时候，企业就要根据本年度的市场情况、国家政策、企业基础等方面对企业的资金的取得和收入进行一个合理的规划。把企业资金集中起来，统一管理、统一调配，确定合理的收支计划和现金余额，并将资金预算分解下达，年度内各项收支严格按预算执行。

（2）严格管理货币的支出和收入，确保收支平衡

财务部门是公司的核心部门，关系着公司的经营状况和管理状况，也承担着企业的经营风险。因此，一旦公司的组织结构确定之后，财务部门就要根据公司的实际情况制定出相应的管理权限和制约条款，确保公司的各项工作有序进行。另外在企业的各项费用支出方面也要制定恰当的审批标准，既要保证企业正常的经营活动又杜绝浪费和滥用情况的出现。也要严格管理企业的资金收入，对于应收账款要进行严格的管理，事前分析客户资信情况，事中做好记录跟踪，事后及时催缴。

（3）提高资金的利用效果和利用效率

资金的利用上，要坚持一个原则即：要最大限度的合理利用每一分钱，减少资金的闲置和不必要的浪费。资金的利用上要达到四两拨千斤的效果。合理的规划和使用资金能够有效的减少资金的闲置。在必要的情况下企业可以采用暂时的负债来补充资金的不足，从而将企业的大部分资金用以市场开拓和产品研发上，更好的保障企业的战略决策的执行。这样既减少的资金的闲置还能有效的提高资金使用效率，减少资金周转周期，进而为企业更好的获取到长远、持续的发展而不断努力，保障企业的整体效益。

（4）完善风险指标监控体系

企业在经营的过程中存在这经营风险，在资金的管理过程中也会有各种风险，主要包括筹资风险、投资风险和运营风险三个部分。因此公司要建立完整的风险指标评估和监控体系，在资金的前期筹集、后期管理以及运营的过程中合理的评估可能出现的风险并及时规避，并且要建立完整的监控体系，一旦潜在的风险造成危害就要积极采取措施解决，把企业的损失降低到最小。母公司实行集中式资金管理：完善结算中心制度，对子公司的资金进行检测管理，集中信贷管理，收益分配集中管理，在集中管理上投入更大的资金，集中银行账户管理。

二、企业资金的管理

（一）企业资金管理的重点

对企业资金的管理关系着企业的市场动向和经济效益，在目前市场竞争激烈的大背景下要提高资金的周转效率和使用效率需要重点减少资金的周转周期，为了更好的时代发展新要求，企业的资金管理笔者认为可以从如下的3方面着手：

①核定规划资金的管理系统。企业要明确一个观点，那就是需要将管理资金和节约成本并举，要采用科学的计算方法进行计算，提高工作效率，还要明确资金使用的需求量，拟定草案进行商讨，最终形成资金使用的预算方案。

②要充分利用好资金管理系统，合理的利用企业每一分钱，保障企业资金用在恰如其分的地方，减少资金的浪费，实现成本的最小化企业效益的最大化。优化资产的资源配置结构，实现非流动性资金的合理有效的流动，调整资金结构，更好的适应市场和环境的变化。

③合理分配和使用资金，保障资金的系统的通常便利。将企业的钱用在该花的地方，减少不必要的浪费，合理的对内部资金收益、支出等进行分配和规划，加强对企业资金使用的监管力度，更好的促进企业的发展和经营决策的实施。

（二）企业资金管理中的突出问题

从实际的经营管理看，企业在对内部资金管理上面存在的一些問题集中表现为对于内部的财务预算规划和制定和实际的不相符合，资金的结算、收入、支出管理不能有效的集中管理，对于资金管理的有关监督体系构建不完善，缺少监督或者监督力度不够，采用的管理方法比较落后和实际有脱节等情况的发生，具体的笔者总结了如下的三点：

①涉及到财务管理的信息存在着虚假和不真实，信息传递不及时，时效性差，很难及时准确的对企业的经营决策提供有效的支持。

②有关的财务监督体系构建不完善不合理，监管不到位，监管的力度不强，缺乏有效的监督机制和相应的治理处理措施。

③：企业的资金缺乏有效的管理，资金分散且使用效率低下。

（三）加强企业资金的管理和控制的措施

企业要更好的管理好内部的资金使用和管理，就需要适应时代发展的要求，充分的使用计算机，用计算机化来管理企业的财务，提高财务管理的效率和科学性，加强财务监管体系的构建和完善，将分散的资金集中管理。具体的可以进行如下的管理：

①把先进的信息技术、计算机技术等引入到企业管理中去，建立内部资金信息管理系统，在大平台上实现对企业财务和业务的统一管理。

②企业要加强对资金管理的监督，提高财务从业人员的职业道德和专业水平，积极开展内部审计，制定合理的风险规避措施，注重事前、事中、事后的处理，预防为主，事中控制，事后归纳总结。

③要积极的将分散的资金进行集中管理，有效合理的规避财务风险，完善财务预算机制，加强对资金收入、支出的管理，积极的规避和减小财务风险。

三、结语

资金的筹集与管理是对于企业财务管理的重要组成部分，企业要想获得整体效益就必须要对资金进行合理的筹集和管理，制定合理的管理措施，从多方面加强对资金的规范管理，合理的减少不必要的资金浪费，缩短资金周转周期，提高资金的使用效率，这样才能促进企业建设起完善的财务管理制度，更好的提高企业整体的管理水平，保障企业健康、持续发展，更好的在激烈的竞争中获取一席发展之地。（作者单位：浙江国盛钢结构有限公司）

参考文献：

[1] 李世明.国有企业资金管理[J].财会月刊，2003，（9）.

[2] 孙金水.论企业集团的财务分层与资金管理[J].中州大学学报，2002，（2）.