企业发展中的资金管理要点分析

魏洪波

(河北广电信息网络集团股份有限公司,河北石家庄 050011)

企业发展中的资金管理要点分析

魏洪波

(河北广电信息网络集团股份有限公司,河北石家庄 050011)

随着经济市场竞争的日益激烈,这就要求企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地,除了良好的经济效益外,还要不断提高企业的资金管理水平,才能保证企业的稳步发展。本文首先简单分析加强资金管理对企业发展的意义,然后对其资金管理控制要点及加强的措施进行探讨。

企业 资源配置 资金管理 财务会计 要点

作为企业财务管理中的重要组成部分，资金管理是指对资金的流动、结算、调度及运作等方面进行系统化的管理，是为企业生产经营活动提供资金支持的基础。随着现代市场竞争越来越激烈，给企业带来了新的挑战与机遇。因此，企业必须明确资金管理的重要性及其要点，以采取科学、可行的措施，从而提高企业的经济效益及市场竞争力。

1 加强资金管理对企业发展的必要性

1.1 优化企业资源配置

企业资金管理能实现对企业资金进行有效的集中管理，能提高资金的利用率与企业的运行效益，是企业资金实现增值、保值的重要措施，同时也是实现企业低成本、高效益的一种发展模式[1]。

1.2 树立企业形象

对于企业而言，要树立起良好的企业形象，既要保证产品的质量服务，也要要求企业对风险的正确面对。企业通过科学的资金管理，能有效优化资金、资源配置，对提高企业的信用度及树立企业的形象具有重要的意义。

1.3 优化宏观调控

企业发展是促进社会经济发展的前提，其发展水平能直接反应出社会发展水平。而科学的企业资金管理，是提高企业资金利用率与促进企业发展的关键，对国家的宏观调控与经济增加具有一定的推动作用。

2 企业资金管理的要点

2.1 核定资金

目前，企业在资金管理中应坚持需求和节约相结合的资金核算原则，并针对企业的经营特点与发展情况制定有效、可行的计算方法，以明确企业经营中所需要的资金。对于企业而言，这就是资金管理的重点。对企业资金需求量的控制要点怎样进行明确，是现阶段企业资金管理中的难题。因此，企业必须编制科学、有效、可行的资金需求计划，并严格执行。

2.2 筹集资金

提高效益、稳定经营及扩大规模是企业经营发展的主要目的，也只有实现这些目的，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。但企业在经营发展的过程中，难免会出现运作资金不足的现象。

2.3 运作资金

作为资金管理中创作性与实质性最高的内容，运作资金的目的就是以最低的成本实现最大化的利润。而且，企业要实时、及时反映出资金的流量，以明确自身的负债情况及对债务的偿还能力，并根据这些情况选取有效的调整措施，以保证企业所获得的资金能保证灵活周转，从而保证运作资金的安全性。

2.4 分配资金

对于企业而言，资金分配的合理将影响着其经营与发展。通常情况下，国家政策是企业对资金分配重点关注的内容。随着会计环境与管理机制的不断改革，如何实现企业内部收益的合理分配变得越来越重要。

3 加强企业资金管理的措施

3.1 树立财务控制的观念

随着会计环境与管理机制的不断改革，企业要明确的意识到，加强资金管理对建立企业的管理制度的推动作用。在当前市场环境背景下，企业通过自主经营、自负盈亏的形式经营的，部分企业常常会出现资金周转不灵、资金使用不足等情况。

3.2 加强资金的管理

对于企业而言，其必须要加强资金的管理，使资金的使用更加合理化，才能充分发挥出资金的价值。随着企业规模的不断扩大，使部分企业会出现资金供应不足，周转效率较低等现象。因此，企业财务管理应以生产为出发点，以将资金都合理的应用到企业的生产经营中，从而提高企业资金的利用率。

3.3 加强企业预算管理

企业必须要制定预算管理制度，财务支出的资金进行严格的事前、事中管控，以保证资金的合理流动。因此，企业还应该建立一个具有预算编制、审批、执行、控制及考评等为一体化的全面预算系统。在预测和决策的前提下，对企业在下一阶段的销售、成本及资金的流入与支出等通过系统具体、全面的反映出来，以对企业的经营活动进行有效的组织和协调，从而实现企业前期的既定目标。

3.4 加强投资管理

在市场经济环境下，在资金的利用下，企业具有自主全与法人财产权。而企业对资金应用的合理性将直接影响着其收益情况。因此，在当前市场环境中，企业应转变传统的投资观念，并树立新的投资观念，加强投资管理，鼓励企业中每一个部门踊跃参与到投资管理中，以对投资项目的合理性进行监督与分析。对投资收益差的项目要及时清理；而投资收益良好的项目要及时收回资金，以为企业提供更多的周转资金。

3.5 加强监督机制

对于企业而言，其资金管理必须以市场为出发点，以提高资金利用率为目标。主要是由于企业的活动必须通过资金的流动而实现的。因此，企业必须对其资金进行有效的监督，以更好地监督其经营情况。而对资金的管理既要对资金的利用进行监督，还要有效监督资金的预算。通过提高对资金的监督力度，从而提高资金的利用率。

3.6 强化信息化管理

要想提高资金管理的质量与效率，必须要应用当前先进的信息技术。通过完善企业中各项财务管理规章制度，避免人为因素引起的舞弊、越权、逾矩等行为，从而实现高效的信息化管理。

3.7 发挥其审计职能

企业要全面展开内部财务审计工作，以充分发挥出审计工作的职能，使监督关口不断前移，以明确内部审计的独立性和权威性，从而能根据审计的相关规范与要求做好审计工作，并设立违规监控及其标准及方法等，以发挥出内部审计的独立性与权威性，以对财务人员的行为进行约束。另外，对于企业来说，内部审计的执行及其职能的发挥，既要注重会计信息和企业经营业绩的可靠性与真实性，还有注意管理人员在执行过程中的落实情况。

4 结语

综上所述，通过明确企业资金管理的重要性、必要性及相关要点，以采取相关的措施，加强对企业的资金管理，从而提高企业资金的利用率与管理水平，对提高企业的经营效益、社会效益及市场竞争力具有重要的意义。

[1]朱少东.关于加强企业资金管理的相关问题探讨[J].中国集体经济,2011,23(6)：177-178.

[2]张加慧.现代企业加强资金管理的策略与措施探讨[J]. 商场现代化,2013,33(23)：81.

[3]杨秀芬.企业资金管理的要点分析及强化对策探讨[J].现代商贸工业,2011,34(24)：258-259.