浅析企业资金管理中的风险管控

孙世杰

【摘 要】企业在发展过程中需要在各个层面上都要对资金进行应用，资金是企业生存的资本，所以企业需要加强对资金的管理，在资金管理中有效的降低风险所带来的影响，确保企业资金的安全。文章对企业资金管理中存在的风险进行了分析，并进一步对加强企业资金管理风险管控的具体措施进行了阐述。

【关键词】企业；资金管理；风险管控

前些年国外金融危机的发生，对全球经济形势带来了较大的影响，企业在这种大的经济环境下，需要不断强化自身的实力，加强对资金的管理，充分的发挥资金应用的价值，实现对风险的有效防范，从而提升企业核心竞争力，在低迷的经济环境下稳定的发展和进步。

一、企业资金管理存在的风险

目前企业在资金管理工作中存在着不完善的地方，使资金存在着风险隐患，影响企业的正常生产和发展，严重时可能导致企业发生破产的危险。企业资金管理工作涉及的内容较多，其表现出来的形式也具有多样化，一旦某个环节出现疏忽，则极易趣给企业的发展带来较大的风险。

1.筹资渠道单一

目前我国企业在发展过程中，其资金来源主要是由投资者投入的资金和向银行借贷的资金，向银行进行资金的借贷可以有效的缓解企业资金上的难题，使企业加快发展的步伐，但这种负债方式所取得的资金也增加了企业资金管理的风险。银行借贷的增加，使企业资金成本提高，面临着较高的利息偿还。这样就需要在企业发展过程中预留出足够的资金进行利息的支付，不仅对资金的应用效率带来影响，同时也加大了企业财务风险的发生。企业在发展过程中如果对筹资缺乏计划性，盲目进行，没有好的项目作为资金的回报，同时还要支付高额的利息，这样则会加大企业财务的负担。一旦企业无力偿还利息及借款，则会使企业陷入破产的风险。

2.应收款项增加了资金的风险

企业发展过程中，如果应收款项过多，使企业无法充分的发挥资金的价值上，应收款项由于在回收过程中具有较大的不确定性，一旦收不回来，则会给企业带来坏账损失，而这部分金额较大时，则会影响企业的现金流，使企业在资金上周转困难，给企业的稳定运行带来较大的风险。

3.资金管理上缺乏合理的预算

在企业预防资金风险时，需要加强对预算管理工作的开展，通过预算管理，可以有效的实现事前管控工作，在计划上对资金的支出和使用进行约束，使各项经费支出更具合理化。但在部分企业管理工作中，往往不注重对资金预算的管理，在资金支出上缺乏制约机制，从而存在着支出的盲目性和随意性，不仅带来资金上的浪费，而且经费存着超支和滥用的情况。

4.资金信息失真

企业在资金管理上的不善，极易导致企业资金信息失真，使企业的决策受到较大的影响。企业在资金管理工作中，由于存在着许多不足之处，信息缺乏透明性，在信息获取和提供方面没有实现对称，极易导致会计信息出现偏差，这样企业管理层在决策时所依据的资金信息不准确，则会导致决策上的失误，使企业财务风险发生。

二、加强企业资金管理的风险管控

1.加强对资本结构的优化

为了有效的避免企业筹资的盲目性，则需要对企业资本结构进行优化。企业在进行筹集资金时，需要根据自身发展的需要，对资金成本的科学范畴进行明确，充分的体现出筹资的针对性，注重对资金应用目标的考虑，为了企业正常的发展经营需要进行必要的投资，从而有效的提高企业的产能，控制好筹资的规模，避免筹集来的资金出现闲置，加强资金利用效率，使资金在周转过程中创造最大化的效益。

2.强化对应收款项的回收力度

企业在销售过程中，需要对用户的信用等级进行评价，创建良好的信用销售管理制度，加强对债务方的全面了解，适时对其进行催回，使应收账款能够快速的回笼。资金的管理具有较强的时间价值，在企业资金管理工作中，应做到及时回收和延迟支付，可以有效的降低资金的机会成本，这样对企业的资金安全更加有利。

3.做好资金预算管理

企业在资金管理过程中应加强预算管理工作的开展，通过预算对企业融资活动进行有效的分析和管理，在筹资过程中充分的考虑好资本成本、具体的还款时限及应用资金对象，从而对资金进行合理配置，避免资金出现闲置。同时还要对投资项目的收益率进行有效的预测和分析，从而根据项目的收益率来进行资金的投入，所以投资都要以获利为首要前提。

4.建立健全资金管理内部控制机制

在企业资金管理工作中，需要建立内部控制制度，来对资金的应用进行有效的制约，确保资金的安全性。对于资金的日常管理工作，除了来银行进行定期对账外，还要实行不相容职位有效分离的原则，确保资金管理的科学性。在进行资金支取过程中，应加强授权和审批的流程，及时预防工作及制度上的漏洞，避免资金被挪用和滥用。对资金内部控制制度的实施效果进行监督检查，以实现在具体工作中得以全面的落实，及时、有效的预防资金内控管理风险。另外在企业资金管理工作中，还要强化信息的安全和准确，从而为企业管理层提供准确的资金信息，确保决策的高效性和科学性。做好财务工作中的科目设置，使资金在拨付过程中的风险降低，利用对现金流量进行管理，降低投资的风险。

三、结束语

在企业的发展过程中，资金作为企业发展的根本和纽带，只有不断强化资金的管理工作，才能确保企业能够健康、有序的发展。在企业资金管理中需要以统一管理作为基础，加强资金预算，优化企业的资金结构，强化资金内部管控的水平，有效的提升中资金应用中风险防范水平，提升中企业管控能力，使企业的经营得以正常的进行，降低企业资金管理上的风险，确保企业能够健康、持续的发展。

参考文献：

[1]陈永新.浅谈企业资金风险控制[J].吉林省经济管理干部学院学报，2009（05）

[2]尹学忠.加强企业资金预算管理的探讨[J].当代经济，2010，（04）