浅析台州市中小企业信用担保问题及对策

●尹晓红

浅析台州市中小企业信用担保问题及对策

●尹晓红

文章从台州中小企业信用担保的现状及问题出发，提出从建立担保机构内控制度和外部监管制度，鼓励中小企业自身信用的提高与创新，完善市场担保体系和法制，规范政府行为等措施上完善中小企业信用担保制度等策略，以适应信用担保制度对中小企业发展越来越重要的趋势。

台州 中小企业 信用担保 问题 对策

一、中小企业信用担保现状

目前，台州中小企业在发展过程中遇到的最大困难之一是融资难，而融资难的最大障碍是信用担保难。信用担保作为联系银行与中小企业的桥梁和纽带，必将成为解决中小企业融资问题的突破口。中小企业信用担保业在我国是一项全新的事业，它在理论上还不成熟，实践上刚刚起步，存在着诸多理论和实际问题，比如银行信任不够，政策支持不足，评价体系滞后，企业信用缺失等。

台州中小企业贷款难和银行放贷难在经济领域表现得极为突出，究其根源，就是缺乏信用。台州99%以上的企业是中小企业，这些企业创造了80%的工业产值，提供了90%的就业岗位。但是，对这些企业来说，融资难一直是“老大难”问题。中小企业最希望解决的问题就是融资，而信用则是最大的障碍。因此，组建担保机构的目的不仅要解决企业贷款担保的—时之需，更重要的是帮助企业建立信用。

二、中小企业信用担保存在的问题及其原因分析

1.中小企业信用担保问题的内部原因。（1）中小企业自身发展不足导致的信用缺陷。台州中小企业规模小，分散，资金力量薄弱，发展不稳定，竞争力不强，公司治理不完善，内部控制和风险管理薄弱等，导致信用担保常常存在信用级别不足的问题。企业只靠自我积累进行融资将影响自身的发展规模，但是缺乏自我积累机制，高度依赖银行信贷，将会出现资金的严重不足，对利率、价格等经济参数反应不敏感，企业也不可能健康发展。目前，部分中小企业仍存在产权不明晰、缺乏现代化的企业管理制度、思想观念仍停留在“用别人的钱办企业”的阶段等问题，缺乏自负盈亏、自我积累的意识，部分企业仍存在“重分配，轻积累”的思想。（2）中小企业信用观念淡薄。从整体而言，由于整个社会信用问题没有得到根本改善，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度。很多中小企业管理混乱，会计制度不规范；有的缺乏偿债意愿；有的采取非正当手段“逃、废、甩、赖”债务。

台州中小企业管理人员大多出自敢闯的创业人员，特别是90年代就开始发展的中小企业管理人员没有学历方面的优势，募集到部分资金后他们便开始摸索经营，以至于对法制，信用担保问题等方面的具体认识比较少，对怎样维护自己的权益和发挥自己的能力有很大的限制。

2.中小企业信用担保机构存在的问题及原因。（1）担保机构资质弱，资金补偿机制不健全。大部分中小企业信用担保公司以政府财政资金为主，只有少数地区设有民营担保公司。由于中小企业量大面广，而且需求是多种多样的，政府出资的政策性担保远远满足不了中小企业担保的需要，担保品种单一，寻保困难。目前缺乏内生于市场的中小企业间互助性担保机构和商业性中小企业信用担保机构；各地担保机构之间也没有形成业务合作、分散风险的机制，担保业的组织化程度还很低。（2）银行门槛高，合作不积极。一是合作门槛高。一些商业银行尚未与担保机构开展合作，有的银行明确规定了合作担保机构的信用等级必须是“AA”及以上，而担保机构成立第一年又只能被评为一个“A”，根据这条规定新建的担保机构根本无法与银行取得合作。二是审批时间长。一般一笔贷款担保审批时间需7个工作日左右，最长达45天。三是资金放大倍数小。按有关规定担保资金的放大倍数一般应为担保公司实收资本的5～10倍，可多数银行都保持在最低放大倍数线，这样就不能充分发挥担保资金“四两拔千斤”的作用，也影响担保公司的经济效益。四是风险分担机制未形成。有的银行缺乏平等互利合作意识，将信贷风险完全转嫁给担保机构。在担保风险的分担上，协作银行往往只享受权利而不愿承担义务或少承担义务，即要求中小企业信用担保机构承担100%的风险。在保证方式选择上，协作银行则要求中小企业信用担保机构承担连带责任保证，中小企业信用担保机构处于被动地位。在税赋的承担上，中小企业信用担保机构担保人民币100万的收益只是银行的十分之一，而风险却是银行的10倍。五是银行准入问题的区别对待，银行等金融机构出于风险性和效率性的考虑，对于政策性担保机构和民营担保机构的准入政策、合作标准有明显的差异，不利于民营担保机构的发展。（3）担保市场法制不健全。信用市场法律保障不够。我国当前的企业信用现状比较注重人际关系，企业信用市场不够完善，相关法律不够明确，使得企业信用在一定程度上呈现出不良发展的趋势。有的中小企业在生产经营活动中恶意和有意欠息、违约甚至挪用他人资金等行为，受不到严厉惩处，法律对担保机构保障不力。（4）政府不适当干预和政策的不连续。目前的中小企业信用担保机构是在各级政府的直接支持下建立的，如果政府行为得不到制约，政府就可能会以出资人身份不适当干预担保业务活动，信用担保就会重蹈政府干预贷款的覆辙，出现各种形式的指令性担保。虽然政府提出要减少行政干预，实行公司化运作，但是领导说了算、领导定项目造成呆坏账的现象还广泛存在。另一方面，信用担保机构又离不开政府的支持，尤其是资金上的支持。如果政府对中小企业的政策发生调整，或者减少对担保机构的资金注入，担保机构就难以生存。

三、完善中小企业信用担保的对策

1.加强中小企业自身建设。台州中小企业必须直面不断变化的市场环境,对可能发生和出现的重要事件、机遇和威胁、优势和劣势及时做出灵敏和正确的反应,准确预测和把握本行业产品、技术的变化方向及趋势,适时调整自身的战略发展方向,预先转换核心技术、市场策略及管理方法。只有这样,才能把自身的核心竞争力转变为竞争优势。

建立有效的管理机制。在企业内部不断完善法人治理结构，建立一个规范有效的权力制衡机制，减少内部人控制问题，建立起内部稳定、规范的权力与决策机制，处理好各利益主体之间的关系，建立起有效的激励约束机制，从而提高中小企业的管理能力。同时，加强中小企业的管理制度创新，改革一切与市场经济相悖的管理机制，提高企业的管理水平和效益。

塑造优秀的企业文化,以诚信至上作为企业的核心价值观。中小企业要提高核心竞争力,必须在企业文化的核心上下功夫。高科技可以学,制度可以制定，但体现企业全体员工精神境界和精神风貌的企业文化。却是很难移植、很难模仿的。因此，企业应注重塑造适应自身特色的企业文化，使之成为企业发展的内生动力和不竭源泉。

2.完善信用市场体系。（1）加强信用评价体系建设。台州中小企业信用融资难的根源是银企之间的“信息不对称”，而最佳解决方案是构建企业资信评级体系，使银行能低成本地评估中小企业的融资风险。

加强台州中小企业信用评价体系建设，必须确立企业信用征信制度。在设计中小企业信用评价体系时，要高度重视资产负债率、资金周转率和净资产收益率等财务分析指标，也要充分考虑企业的发展能力、创新能力和诚实经营行为，更要考虑企业的外部环境支持。同时还要建立完善的企业信用查询系统，提供统一的企业信用数据检索平台，逐步实现企业信用信息查询、交流和共享的社会化。（2）建立在保项目的风险预警系统。信用担保机构给企业提供担保后，由于承担了相应的法律和经济责任就成为潜在的债权人甚至是全部或部分财产的所有人，所以担保机构可以有限介入企业治理，向被担保企业派驻财务总监，监控企业财务，或者定期了解企业经营管理、财务状况，并提出意见和建议，及时采取风险防范措施。企业资产处理等可能影响到担保人权益的行为，必须事先取得担保机构的同意。建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化中小企业信用观念，严惩失信行为，以贷款银行的贷款风险预警系统为基础，对在保项目进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。

对中小企业信用担保机构预警的主要方法是，建立以不良资产比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、费率变动的状况、担保风险度的变化、内控完善程度以及市场风险水平为核心的整套风险监测、预警指标体系。

3.政府职能的规范与创新。（1）建立政府补偿机制，保证担保机构有稳定的补充资金。政府部门应树立这样一种观念，只要贷款担保符合国家产业政策，担保机构规范操作，不存在人情担保，那么政府担保补偿金支出越大，企业获得的银行有效贷款就越大，对地方社会经济的发展越有利。中小企业担保基金规模不能太小，不能过于分散，只有达到一定规模，才能抵御风险。在担保机构出现资金短缺时，政府有能力及时提供补充，保证中小企业顺利担保。（2）在政策上保护弱小企业的健康发展。加强对中小企业支持力度。针对中小企业融资难问题，政府需要进行体制创新，从完善财政再担保制度、给与中小企业税费优惠等方面予以推进。在建立严格的存款保障制度和完善的监管体制的情况下，应全面放宽商业银行的准入条件，鼓励更多的中小银行开展业务。在完善金融信贷体系方面，建立适合中小企业的授信体制、政策和程序。还应加强中小企业金融服务品种创新，积极推出适合中小企业的信贷品种，满足不同层次中小企业的金融服务需要。（3）完善有关中小企业担保法律制度。加快台州中小企业信用担保机制的建设，必须依靠政府的力量。各级政府应推动以中小企业、企业经营者、担保机构为主体，以信用登记、信用征集、信用评估和信用发布为主要内容的信用担保制度建设，提高社会公众的信任度和信息可信度，加快建立满足中小企业担保机构需求的信用服务市场。

结论

综上所述，中小企业在国民经济中起着重大作用。信用担保是其融资最普遍和便利的方式，对中小企业的进一步发展有着举足轻重的作用。通过分析中小企业信用担保内部和外部存在的问题，加强台州中小企业自身发展与创新，完善中小企业信用担保体系和规范政府职能及监管力度显得尤为重要。相信在全社会各方面力量的共同努力下，台州中小企业信用担保将为台州中小企业发展提供更加有力的支持。

[1] 张吉光.商业银行操作风险识别与治理[M].北京：中国人民大学出版社，2005

[2] 周小全.国有商业银行建立和完善营销体系的思考与建议[j].中国金融，2002（1）

（作者单位：农行浙江省临海市支行 浙江临海 317000）

（责编：李雪）

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