基于BSC的矿井建设工程项目绩效评价指标体系设计

孟建锋， 梁磊宁

(1.廊坊师范学院，河北 廊坊 065000；2.中国人民政治协商会议全国委员会，北京 100811)

矿井建设工程一项复杂的系统工程，由于矿建工程的特殊性，需要通过建立有效绩效评价指标体系，才能不断提升矿建工程管理水平。而随着时代的发展，可持续发展、绿色环保等观念日益深入人心，这些都使矿井建设项目施工过程中建立系统、全面、客观的绩效评价指标体系势在必行。而目前对矿建工程绩效评价仍然主要从质量管理、进度管理、成本管理、安全管理等方面进行单一的评价，并且评价往往是是各个部门独立进行、无法有效衔接、缺乏一套系统性的评价体系,不能形成综合性评价，而平衡计分卡能很好地弥补这些缺点。平衡计分卡作为伟大的管理工具，其将战略地图的目标转化为衡量指标、目标值和行动方案，能够实现绩效的全面提升。通过平衡计分卡的财务层面、客户层面、内部流程层面、学习与成长等四个维度构建矿井建设工程项目绩效评价指标体系，有利于实现企业、部门和个人目标的有效衔接，财务指标与非财务指标平衡以及综合性评价体系，使矿建工程绩效评价更加系统、全面和客观，有效促进矿井建设工程项目管理绩效的改善。

1 矿井建设项目的特殊性

矿井建设工程项目除具有工程建设项目的一般特征，比如具有明确的目标、受时间和成本的限制、具有一次性和不可逆性、影响的长期性等，还具有自身独有的特点，如下所示。

1.1 矿井建设项目是大型综合性的建设项目

矿井建设工程涉及矿建工程、土建工程和机电安装工程，是大型综合性的建设项目。由于矿井建设工程项目多处于基础设施不完善的区域，使得基础设施建设工期非常长，而且矿建工程投资规模都在亿元以上，建设工期平均3～5年。因此，矿井建设项目投资大、建设周期长、组织关系复杂。

1.2 矿井建设工程施工条件复杂多变

由于矿井工程地质和水文地质条件复杂多变，地理、地质条件都不清楚，相关资料也很少，风险系数自然就高。而且矿建工程的主体在地下，地下环境条件复杂多变，很多因素都难以预见,这使施工具有更多不确定因素。基于此在矿井项目建设过程中，不仅要对各种情况有充分的估计、应对准备及相应措施，而且需要充分利用管理、技术、经济和法律知识与经验，对这些可能出现的变化做好计划、协调工作，避免利益的损失和对项目建设造成大的影响。

1.3 矿井建设工程与矿井生产运营紧密联系

矿井建设期间的施工内容、施工设备与投产后的采掘作业形式、施工设备有许多通用之处。因此，为了尽早发挥矿井开采设施与设备的效益，减少施工单位的资金投入和大量临时工程的建设，矿建期间可以利用部分永久设施或设备。同时，在矿井建设期间是对矿井投产后的生产人员进行培训的良好时机，这些都要求矿井建设过程必须与矿井生产运营紧密联系起来。

1.4 矿井建设工程需要先进的技术保障

矿井建设的技术水平可以直接影响采矿工程和采矿质量(采收率等)。首先，矿产开采方案的规划和理论预期是决定其开采效益的先决条件，如果没有足够的理论依据就会导致整个矿井建设工程的失败；其次，当今科技发展迅猛，先进的开采工具的得以运用，矿井建设工程必须结合工程实际，采用先进的开采工具；最后，随着网络技术的普遍应用，数据分析、数据模拟、实时监测等都需要先进的应用软件支持。因此，先进的施工技术工艺势必影响采矿企业的管理绩效，也就很难达到预期的效果。

1.5 矿井建设工程必须更加关注安全、生态和环保

矿井建设工程具有高风险、施工环境隐蔽等特点，在施工过程中都存在着各种安全风险，而且事故一旦发生，逃生和救援难度高，造成人员伤亡和财产损失巨大，因此，矿井建设工程必须高度关注施工安全。同时矿井建设工程还应高度关注施工过程固体废物污染、噪声污染以及对大气、土地、河流等造成的污染。

2 基于平衡计分卡的矿井建设工程项目绩效评价体系设计

2.1 平衡计分卡

卡普兰和诺顿所创建的平衡计分卡之所以在问世后被业界人士广泛推崇，主要因为其是一个综合系统的管理工具，涉及企业的各个层面。平衡计分卡相对于目标管理、关键绩效指标、标杆管理等管理理论而言，在理论的深度、广度以及包容性上具有明显的比较优势。平衡计分卡从战略的开发、诠释、衡量、协同到战略的执行、监控、学习到战略的经验与调整，对战略性绩效的创造过程进行了深入的阐释。平衡计分卡理论体系保罗万象，开放性极强，能够与任何组织管理理论进行对话，可以说是管理思想发展史上集大成者。更为重要的是，其紧紧把握了时代的脉搏，把无形资产的重要性提升到决定企业未来发展与命运的战略高度。平衡计分卡是由财务、客户、内部业务流程、学习与成长等四个层面构成，用以将战略地图的目标转化为衡量指标和目标值，并制定行动方案和预算计划的管理工具。平衡计分卡不仅有利于企业战略的实施，而且将企业的绩效管理构建为囊括企业战略目标、部门目标以及个人目标的协同体系。更为重要的是平衡计分卡通过对部门或员工的绩效的衡量，在企业内部形成良好的激励氛围，并通过四个维度对组织绩效进行管理，全面考虑了各种能够使企业完美运营，实现企业战略目标的各种绩效因素。

目前实践中，矿井建设施工企业常常是基于与建设方的合同来对矿建项目绩效进行评价，将合同中明确的工期、质量、安全文明施工等具体条款作为考评指标和标准，评价指标选取不全面、偏重短期指标并缺乏战略导向性，对成本和费用的控制以单一利润指标为评价尺度，并且这种评价是各个部门独立进行、缺乏有效衔接，评价指标单一片面的，缺乏系统性，不能形成对矿建工程项目的综合性评价，更重要的是评价过程形式化，考评方法仅仅是简单的统计对比，评价标准模糊，领导意志往往成为标准。而随着市场竞争的加剧，引入基于战略的平衡计分卡这一绩效管理工具恰好能解决这一问题，它不但能够实时的对战略执行情况进行评价和控制，还能够将战略转化为目标、指标和行动方案，使全体员工明确自身在战略实施中的角色，确保战略的有效实施。平衡计分卡以战略为核心，重视协调一致，强调有效平衡，评价指标更加客观、系统、全面，能够有效实现企业内外部力量和利益的有效平衡。平衡计分卡应用广泛，企业、政府、非营利组织等都在使用，在施工企业中应用也很多，但在矿建工程项目中的运用还很少见。

2.2 矿井建设工程项目管理平衡计分卡的战略地图

战略地图是设计平衡计分卡的基础。通过调查和访谈分析，在理解矿井建设工程项目管理使命、价值观和工作内容的基础之上，设计制作了其高绩效的战略地图(图 1)，为构建基于平衡计分卡的矿井建设工程项目管理绩效评价指标体系奠定坚实基础。战略是关于企业未来发展的方向性描述，较为复杂抽象，以战略地图进行战略描述，并以此为基础寻找目标和指标，最终实现战略与预算相结合，是构建平衡计分卡绩效评价指标体系的关键步骤，矿井建设工程项目的战略具体描述如下。

1)财务层面。矿井建设工程项目管理的最终目标是扩大财务收入和利润空间，而实现最终目标的途径一方面是扩大收入来源，一方面是降低成本。扩大收入来源可以通过优化收入组合和提高总收入来实现；降低成本可以通过提高施工效率来实现。

2)顾客层面。矿井建设工程项目管理的经营战略是提供“标准化、模式化、机械化、信息化、绿色环保工程”，打造优秀矿井建设知名品牌。其涵义一方面是指按期保质保量的提供优质工程，这通过按时竣工验收率和客户满意度来衡量，另一方面要体现出自身的核心能力和符合时代要求，即更加关注安全和环保，来提升企业美誉度和利益相关者满意度，从而吸引新客户，保留老客户。

3)内部业务流程层面。在内部流程层面，以确保工程质量、工期和安全文明生产为前提，通过采购招标率、采购验收合格率、检验批合格率、成本绩效指数、进度绩效指数、责任事故数量和安全事故造成人员伤亡数量等指标的完成来保证，而企业使命中的“绿色生态、”核心价值观的“生态和谐”和战略中的“绿色环保”是一脉相承的，通过关注绿色科技(项目能源消耗数量、矿产生产综合能耗、节能、节水设备使用率、矿井副产品二次利用率)和创新施工工艺(施工工艺创新数量)两个目标的实现来保证。

图1 矿井工程建设项目管理高绩效的战略地图

4)学习与成长层面。通过人力资本准备度和交叉提升高管管理水平人次指标的实现来保证企业所有员工理解并执行战略；而所谓绿色生态的企业文化是指企业共同遵守的构建绿色矿山，保持生态和谐，追求环保，促进人与自然的和谐发展的价值理念，通过打造优秀绿色生态的企业文化来保证使命、价值观和战略内化为员工的行动；人本管理这一核心价值观通过聘用和扶持优秀的员工和奖励团队来实现，从而提高员工的忠诚度；此外先进适用的信息系统也是保证矿建工程项目高效运转和战略实现的重要因素。

财务层面是企业效益的驱动力，而如何达到财务层面的指标，需要顾客层面的指标的保证，而为了吸引顾客、保持顾客忠诚，需要找到内部业务流程层面的关注点，而这恰恰需要学习与成长层面的准备。

2.3 矿井建设工程项目绩效评价指标体系

本文根据矿井建设工程项目管理的战略地图，构建出其绩效评价体系(表 1)，该评价体系以平衡计分卡理论为基础，结合财务与非财务指标，是基于战略的全面、综合的绩效评价指标体系，运用该绩效评价指标体系，可以比较客观的、全面系统的对矿井建设工程项目进行评价。同时由于该绩效评价指标体系是在明确战略的基础上设计的，实现了战略和绩效管理的有效衔接，从而实现战略、运营和绩效的协同，而平衡计分卡的财务、客户、内部流程和学习与成长四个层面固有的相互牵引和相互支撑，使其形成了若干条因果关系链，对促进矿井建设工程项目管理水平的提升和绩效的改善意义重大，相关企业可以此作为参考。

表1 矿井建设工程项目绩效评价指标体系

3 结论

矿井建设项目管理关系到工程的质量和管理水平，对促进矿井建设“标准化、模式化、机械化、信息化、绿色环保”，确保工程质量、建设工期和投资效益，快速高效完成施工任务意义重大。以平衡计分卡理论为指导，对矿井工程建设项目绩效评价指标体系进行设计，有助于实现战略和绩效评级指标之间的有效衔接，增强绩效评价指标的系统性和相互之间的牵引和支撑，对矿井建设项目管理过程行为产生良好的导向和指引作用。但从当前实践来看，平衡计分卡理论在矿井建设项目管理中应用还比较少，这需要良好的管理基础和优秀的企业文化，本文也只是对指标体系进行了设计，并没有涉及权重、指标值、行动方案和预算，相信随着市场竞争的进一步加剧和矿井建设项目管理要求的进一步提高，基于平衡计分卡的矿井建设工程项目的绩效管理将得到广泛应用。

[1] 李少东.绿色工程项目管理绩效评价研究[D]，西安：西安石油大学，2012.

[2] 景姣，尹长萍.工程项目绩效评价方法与实证研究：文献综述及研究展望[J].科学决策，2013(12)：75-99.

[3] 候晓靖，张桦楠.我国石油企业全面预算管理的绩效评价指标研究[J].2014(2):167-170.

[4] 乔繁盛.衡量和实现矿业绿色发展之精要[J].中国矿业，2013(12)：59-62.

[5] 郭丽芳.矿建工程项目团队胜任力与绩效关系研究[D],北京：中国矿业大学(北京)，2013.

[6] 颜艳梅，李 林，舒强兴.基于平衡记分卡法的公共工程项目绩效评价指标设计[J],2007(1)：168-170.