基于AHP的中央水利基本建设项目绩效评价

●张佳 安国祥

基于AHP的中央水利基本建设项目绩效评价

●张佳 安国祥

文章通过对中央水利基本建设项目特性进行分析，指出了我国中央水利基本建设项目绩效评价中存在的问题，设计了基于AHP的中央水利基本建设项目绩效评价体系，并就绩效评价体系的构建展开详细论述。

中央水利基本建设项目绩效评价层次分析法

中央水利基本建设项目具有明显的地域性、可标准化程度低、对社会与环境具有影响和依赖性、投资来源以中央财政投资为主等特性。目前我国基本建设支出的绩效评价仍处于探索阶段，还存在诸多的制度和政策缺失，需要从法律依据、绩效评价等多方面着手。本文从绩效评价的维度来展开对中央水利基本建设项目绩效评价的研究，采用基于层次分析法的模糊综合评价来进行中央水利基本建设项目的绩效评价研究。

一、绩效评价体系特性分析

1.绩效评价的评价内容广泛。中央水利建设项目绩效评价包括经济效益评价、环境效益评价及社会效益评价。经济效益评价又分为直接经济效益评价和间接经济效益评价；环境效益评价又分为人文环境和自然环境的影响评价；社会效益评价又分为劳动就业效益评价、利益相关群体评价和可持续性影响评价。

2.绩效评价的评价指标体系层次多。中央水利建设项目绩效评价包含了投入、过程、产出、效果等四个维度方面的评价。这四个方面涉及的指标体系较为复杂，指标层次较多。如投入维度包括资金筹措指标、投入成本指标等，过程维度又包括投资效用指标、项目管理指标，产出维度又包括建设规模指标、营运能力指标，效果维度又包括经济效益指标、环境效益指标、社会效益指标等，各项基本维度又包括不同的指标要素。

3.绩效评价的部分指标定量比较困难。中央水利建设项目绩效评价指标体系不仅层次多，而且评价指标定量困难。绩效评价中的社会效益指标评价尤其明显。社会效益评价涉及面广，影响因素多种多样。对于评价指标本身，有的可以定量计算，但有大量的评价指标不能或难以定量计算。因此，在制定科学合理的评价方法时,要考虑到模糊非随机的因素干扰的影响。

4.绩效评价的评价指标具有多样性。中央水利基本建设项目的效益包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度等。对于具有不同经济效益和社会影响的水利建设项目，其绩效评价的内容、评价的重点和评价指标体系也不相同。同时水利建设项目所处位置不同、功能和特点的不同，使得其绩效评价指标也不尽相同。

二、基于AHP的绩效评价体系

结合中央水利基本建设项目综合评价的特点，本文建议使用模糊综合评价的方法进行定量化处理，评价出中央水利基本建设项目的质量等级。权重的确定需要专家的知识和经验，具有一定的缺陷，为此，本文建议采用层次分析法来确定各指标的权系数，使其更有合理性，更符合客观实际并易于定量表示，从而提高模糊综合评判结果的准确性。

中央水利基本建设项目实施的评价指标体系模型的建立,共分为评价指标集的建立、权重集的建立、评语集的建立、一级评价指标集的建立、二级评价指标集的建立等几个步骤,通过对数据的计算,最终确定评判结果。其中，通过层次分析法结合专家打分法来确定相应的指标在体系中所占权重；建立评语集，通过设计专家指标模糊评判表中的指标评语打分表来获得评判矩阵；然后通过多层次模糊综合评价法根据最大隶属度原则来确定最终评判结果。

三、评价体系的建立过程

1.建立评价指标集。必须将定量分析与定性分析相结合,才能准确地反映中央水利基本建设项目效益状况。根据层次分析法的原理和中央水利基本建设项目绩效评价体系相关内容，构建递阶层次结构的项目绩效评价指标模型。笔者采用一级指标因素集U={U1,U2,…,US},一级指标细化为二级指标,形成子因素集Ui={Ui1,Ui2,…,Uij},i=1,2,…m,j=1,2,…,n,其中m=6,n为随机变动数字。具体而言，目标层为中央水利基本建设项目绩效评价指标体系(U)，一级指标分为项目立项(U1)、资金落实(U2)、业务管理(U3)、财务管理(U4)、项目产出(U5)、项目效益(U6)。此外，项目立项(U1)中可包含项目立项规范性(U11)、绩效目标合理性(U12)、绩效指标明确性(U13)等二级指标；资金落实(U2)可包含资金到位率（U21）、到位及时率(U22)等二级指标；业务管理(U3)可涵盖管理制度健全性(U31)、制度执行有效性(U32)、进度控制合规性(U33)、概算执行情况(U34)、项目质量可控性(U35)等具体指标；财务管理(U4)可涵盖管理制度健全性(U41)、资金使用合规性(U42)、财务监控有效性(U43)；项目产出(U5)下可下设实际完成率(U51)、完成及时率(U52)、质量达标率(U53)、成本节约率(U54)；项目效益(U6)中又可分经济效益(U61)、社会效益(U62)、生态效益(U63)、可持续影响（U64）、社会公众或服务对象满意度(U65)。

2.建立权重集。权重集是表示各个指标在指标体系中重要程度的集合。权重的确定方法主要有主观赋权法、客观赋权法以及主客观相结合的方法。本文认为利用主观赋权法中的层次分析法进行指标权重的设置，其科学性和实用性更强。

笔者以专家评分法为主要方法，邀请专家各自对该评价指标体系的各项指标通过专家指标模糊评判表进行评估打分,通过对指标模糊评判表上的专家给予的数据进行整理计算出相应的指标在体系中所占权重，并请专家各自依据表按照其中的标度对各项指标进行两两比较并打分,这样就确定了判断矩阵。然后,运用层次分析法来计算矩阵,并通过一致性检验,最后得出权重集。在确定权重方面，笔者建议使用Ai=(ai1,ai2,…,ais)表示最终权重。

3.建立评语集。设计专家指标模糊评判表中的指标评语打分表,建立评语集,并用:V={V1,V2,V3,V4}表示。其中V分为优秀，良好，合格，不合格四个等级，以此建立《中央水利基本建设项目绩效评价-专家指标模糊评判表》,同时请建设项目相关专家和参与人员进行评估。

4.多层次模糊综合评价。对项目管理进行综合评价的模糊分析方法,总的评估思想是综合考虑定量与定性评价指标,评价过程中首先由层次分析法确定定量和定性指标的权重，然后对指标取值无量纲化,再对定量指标隶属度的确定采用隶属函数法,定性指标隶属度的确定采用模糊统计法，最后综合评判的结果由定量指标和定性指标的总得分计算。

一级模糊综合评价:建立模糊评估矩阵Ri，Ri是由基本建设项目实施的评价指标体系的评估因素集Ui通过到评语集V看成一个映射来确定的。Ri的表达式为:Ri={rijk},上式中, rijk=dijk/d,是评价指标子因素集Ui,中第ij项评价指标所作出评语集中第k种评语Vk的专家人数,d为参与评价的专家总人数。根据模糊多层次综合评价理论,通过对模糊矩阵进行合成运算,得到Ui的综合评判向量Bi:Bi=AI.Ri=(bi1,bi2,…,bi4)。

二级模糊综合评价:将每一个子因素集Ui作为一个因素,并用Bi作为它的单因素评价,这样就可以得到基本建设项目实施的评价因素集U到评语集V的一个映射,即:U={U1,U2,…,US}; Ui作为U的一部分,可以通过专家的评判数据计算出权数分配矩阵:A={a1,a2,…,as},因此,可以得出二级综合评判矩阵:B=A.R=(b1, b2,…,bm),进行归一化处理后按最大隶属度原则,可得:Bk=max(b1, b2,…,bm),最后计算出多层次模糊综合评判的结果Vk。

5.评价结果的应用。通过对中央水利基本建设项目进行绩效评价，对正在实施的过程管理存在的问题提出改善建议及补救措施，从而达到每一子过程的物资资源、人力资源及技术资源配置最优化，实现各个过程绩效提高的目标。同时，通过绩效评价体系有效控制项目建设管理行为，检查和评价项目实施效果，提高建设项目的整体管理水平。

四、结语

中央水利基本建设支出绩效评价是一个复杂的过程，通过基于层次分析法的模糊综合评价法,科学的分析计算出中央水利基本建设项目绩效评价指标体系各指标的权重,得出综合评价的结果。通过对评价结果的反思,更好地指导项目的管理。提出供参考的中央水利基本建设项目管理的对策思路,能够满足对中央水利基本建设项目综合绩效评价并具有一定的推广价值。

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（作者单位:张佳，长江水利委员会水文局长江下游水文水资源勘测局 江苏南京 210011；安国祥,长江水利委员会水文局 湖北武汉 430010）

（责编：贾伟）

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