中国机械工业集团有限公司财务会计工作



中国机械工业集团有限公司财务会计工作

2013年，中国机械工业集团有限公司（以下简称集团）财务工作紧密围绕做强做优、实现有质量的增长的战略目标，在推进六大体系、一套标准方面取得显著成效，为集团的健康发展提供有力保障。

一、开展财务能力评价，推进财务职能优化

2013年，集团在所属企业全面开展财务能力成熟度评价应用工作，该成果获得《环球企业家》杂志评选的“2013年度中国创新项目”称号。财务能力评价体系立足大财务视角，从财务对业务运营和经营管理的支持出发，延伸到企业的战略规划、投资决策和业务链各个环节，对财务发挥价值引领、决策支持和风险控制的能力进行系统评价。通过企业自评和专家评价，各企业能够对照标准、查找管理短板，确定财务部门发挥应有职能的目标和方向。集团的内外部专家对评价结果进行充分研讨和论证，形成集团总体评价报告和各企业的独立评价报告，详细诊断所属企业财务管理的差距，提出各企业财务管理的提升目标和实现途径。

二、提升资金运作能力，发挥金融平台作用

一是稳步推进资金集中管理工作。各成员单位在财务公司结算量累计达4 153亿元，财务公司对成员单位累计发放各类贷款63.9亿元，办理承兑汇票贴现32.5亿元，为各企业节约财务费用1.9亿元。二是继续深化与各大银行总对总的战略合作关系，银行授信规模超过2 000亿元，品种结构合理，授信条件优惠。三是集团积极拓展直接融资渠道，截至2013年底，累计从资本市场募集债券资金111亿元，投放所属企业80.7亿元；各企业也积极拓宽融资渠道，优化管理方式，努力降低财务费用，为经营发展提供资金保障。三是加强担保风险管理，通过多部门工作协同和信息共享，对所属企业相关业务和财务运行状况进行持续跟踪，确保风险可控。

三、搭建并完善内控体系，有效防范运营风险

一是全面开展内部控制建设。各所属企业在板块内控指引的指导下，认真分析各自的主要业务模式和特点、面临的经营环境和存在的风险因素，系统开展内控建设，确保做到风险定位准确、控制措施得当。共有30家企业在集团指导下基本完成内控建设工作。二是集团结合国资委出台的《中央企业内部控制实施指引》，总结分析集团内发生的重大风险案件，对板块指引进行修订和完善，突出强化贸易业务物权管理以及融资垫资风险的控制要点，并制定专门的控制措施。

四、深化全面预算管理，健全管控体系

2013年重点围绕完善体系、强化执行、基层推广、试点突破等内容开展全面预算工作。一是完成全面预算管理制度修订，建立预算闭环管理体系，强化各部门、各业务间协调平衡机制，完善预算内、预算外和超预算事项的管控机制。二是做好全面预算日常管理工作，切实发挥全面预算管理在经营指导、执行监控、沟通反馈、资源协调方面的作用。三是选择所属企业为试点，搭建预算管理信息系统，实现全面预算管理与业务管理的融合，为下一步集团全面推进预算信息化，切实发挥预算规划、控制、协调和激励功能奠定基础。

五、优化财务信息系统平台，深挖应用深度和广度

2013年，集团财务信息化工作按照节约型信息化建设的总体部署，坚持统一规划、统分结合策略，重点在系统稳定性、接口可靠性和应用深度化上下功夫，理顺所属企业账务处理系统与报表报送系统、业务系统与财务集中管理系统的关系，进一步稳固大集中、分布式和接口3种形式并存的模式。一是在总部层面搭建供集团领导决策参考的管理驾驶舱展示平台，为强化财务决策支持功能奠定基础，下一步将向二级单位推广，开发适合各企业自身需求的BI系统。二是拓展产权管理系统功能，实现产权管理与日常财务管理的联动和信息共享，保证有关信息的有效衔接。三是优化系统运行效率，全面论证NC系统升级方案，探索将账务管理系统与全面预算管理相融合。2013年，集团财务信息集中管理平台已经覆盖600家单位的1 300个账套，全面应用总账、报表、BI商业智能等模块，基本实现财务信息实时获取、及时为经营决策提供财务数据的目标。

六、加强人才培养，提升财会队伍素质

一是结合财务成熟度评价工作，在所属企业选拔组建30人的财务专家队伍，为集团财务管理转型和财务管理能力提升提供专家库支撑。二是以中央企业财会技能大赛为契机培养锻炼年轻的业务骨干队伍，推荐6人参加技能大赛，取得团体三等奖，2人获得中央企业技术能手称号。三是在全集团范围组织开展5期会计人员继续教育培训，结合集团业务特点、财务管理现状和财务人员需求安排不同专题和课程，保证会计人员梯队建设和多层次全方位培养的效果。所属部分企业也通过建立共享学习机制，促进财务水平的不断提升。

（中国机械工业集团有限公司资产财务部供稿严慧执笔）