中国核工业集团公司财务会计工作



中国核工业集团公司财务会计工作

2013年，中国核工业集团公司财务会计工作落实“计划-预算-考核”一体化管理模式，立足转型、创新、精益，全面完成各项工作。

一、做好国资委考核工作

（一）2012年度及2010～2012年任期考核A级。加强考核目标的跟踪和监控，超额完成年度及任期考核目标，集团公司2012年度和2010～2012年任期考核再获A级。

（二）开展2013～2015年任期财务指标测算。为确保集团公司第四任期考核A级，积极研究第四任期主要财务指标模型，为集团决策提供有力参考。

（三）加强全年预算指标监控分析。及时发现预算执行存在的问题，密切监控成本费用占营业收入比重指标的走势，对成本费用占主营收入指标较高的板块，加大降本增效力度，确保完成全年财务指标。

二、推进全面预算管理

（一）开展全面预算管理顶层设计。强化全面预算的战略引领作用，推进业财融合，更加注重现金流预算、资本性支出预算、费用性预算，明确各级预算责任主体。修订出台《中核集团全面预算管理办法》和《中核集团总部预算管理办法》，完善全面预算管理制度体系。

（二）进一步完善JYK考核评价机制。为了使考核评价更加紧密地围绕战略进行，经济效益考核增加根据财务模型确定预算目标的考核机制，更加客观地反映单位的经营业绩。

（三）加强全面预算管理理论研究。组织集团全面预算管理专业团队对全面预算的理论方法进行深入研究，完成《中核集团全面预算管理任期建设目标及实施方案研究》课题，为指导全面预算管理工作打下基础。

三、强化资金保障能力

（一）保障集团公司2013年资金需求。制定2013年融资计划，跟踪、协调融资计划执行，以市场优惠利率，满足资金需求，支持核电、核燃料、地矿、风电等产业发展。做好重点项目资金保障。落实江苏核电3～4号机组等重大项目融资。开展辽宁徐大堡核电项目融资准备工作。

（二）新建核电项目建安险及运营险安排。组织完成福清、方家山、三门、海南等在建核电项目运营期保险需求梳理、投保条件确定、投保方案、投保安排准备等工作，完成在建核电项目运营期保险安排。完成江苏核电3、4号建安工程险安排。

四、争取财税政策支持

（一）财政资金支持保持增长。克服2013年国家财政支出压减5%的不利因素，全年获得各类财政资金比上年增加11.55%。2013年军工补贴经费、进口贴息等资金均取得大幅增长。积极与国资委、财政部沟通，保障2013年国有资本金支持额度，有力支持集团公司主业发展。

（二）做好税收政策研究和落实。研究“营改增”税收政策，组织成员单位对“营改增”影响进行评估分析，及早提出对策。协调解决核电工程公司核电总包项目设备纳税问题。争取核电操纵员培养费用税前扣除政策。

五、推动财务管理转型升级

（一）提出环型资金管理思想，推动资金保障向资源配置转型。提出以资金管理与业务融合、融资与JYK计划融合、融资与风险管理相结合的思想及方法，推动资金保障向资源配置转型，强调事前准入、事中控制和事后评价。制定资源配置标准，资金管理向前端延伸，参与各板块“十二五”战略规划制订。参与年度JYK投资计划审查。

（二）深化财务信息管理，提高分析深度。重新梳理了月报分析体系和框架，细化分析事项。通过每月财务专报分析，及时发现可能影响预算执行出现偏差的问题，共提示成本费用高位运行、“两金”占用持续攀升、持续关注田湾退税等重大问题26项。组织完成2012年度财务决算分析报告，重点分析应收款、存货、重大财务事项与财务风险等方面，提出相关工作建议。

（三）优化财务季报体系，增加内部管理会计信息。提高集团内部管理会计信息质量，结合产业特点，优化季报体系，增加内部管理会计信息内容，涉及应收账款、存货、成本等关键监控内容，增加报表20张，提高财务分析广度和深度。

（四）明晰产权，强化集团管控力，推动专业化重组和调整改制。做实燃料板块，支持整合辐照产业，进一步理顺核动力板块企业的产权关系和管理关系，推进中核控制重组，缩短非核民品板块部分子公司的产权链条，加强管控力。

六、做好内控建设工作

建立集团总部层面重要事项内控体系。成立内控领导小组，确定重点内控业务板块，对全面预算、投资、融资、资金营运、担保、质量、安全环保等内控制度已完成现状进行梳理、诊断优化，并向董事会专委会进行专题汇报。

七、推进财务信息化工作

开展会计基础信息标准化工作。制定集团“十二五”财务信息化规划及2013年具体实施方案，组织各板块开展会计基础信息标准化工作，以建设一套完整的内部管理报表体系为目标，对现有会计、预算、资金、项目等需要定期上报的主要指标进行梳理整合。鼓励有条件的板块先行。

八、加强财会队伍建设

制定财会队伍建设规划。对集团财会队伍进行摸底、分析，提出“十二五”队伍建设的思路及加强人才培养的具体措施。试行成员单位委派总会计师，出台相关制度，首批在中国核电等6家单位实行委派制。组建项目财务管理专家团队和业务骨干队伍，进行了第一期培训和研讨。全面预算管理课题小组加强课题研究。专题培训事业单位会计制度。

（中国核工业集团公司财务部供稿张雷执笔）