打造中国石化“大监管”格局

□ 孙敏罗

中国石化应优化整合监管资源，构建审计、纪检监察等职能监管部门及财务、法律等相关职能管理部门之间资源和信息共享、监督各有侧重的“大监管”格局。

目前，国有企业重复监管、多头监管的问题普遍存在，究其原因主要是企业不同监管主体之间缺乏科学的配合与协调，各种监管整体合力发挥不够，导致企业存在大量重复监管，造成监管的低效与监管资源的巨大浪费。对此，许多中央企业积极探索创新和尝试构建公司“大监管”格局，通过整合监管力量，提高监管效能。

企业监管现状及存在的不足

近年来，审计署、国资委等国家部委不断加大对中央企业的指导和监管，要求中央企业加强内部监管资源的整合共享，探索内部审计与纪委、监察、财务以及监事会的协调联动机制，做到资源和信息共享，形成企业内部“大监督”格局，最大限度发挥企业内部监督部门的作用。构建决策权、执行权、监督权既相互协调又相互制约的良性运行机制，构建“大监管”格局，是国有企业现实价值的要求。

重复监督现象严重。中国石化总部目前设有党组巡视组、党组纪检组、监察局、审计局、专职董事监事、内控及风险管理办公室等监管部门，以及财务部、法律事务部、安全监管局等管理部门，各职能部门之间存在着或多或少的职责交叉。加上各部门之间各自为政，缺少科学的配合与协调，未能形成有效的监管合力，导致内部监管机制的整体效能弱化。

信息成果不能共享。诸多监管职责隶属不同职能部门，并分别有不同的领导分管，加上没有体制、机制上的协调和制度上的约束，往往造成各部门之间缺乏有效的沟通交流和共享利用，成果只限于本部门所辖业务，降低了成果的转化利用，大大降低了监管工作效率。

提高监管效能的措施

在中国石化现有监管模式下，重要的是现有资源的整合，即协调各监管职能，使其发挥最大效能。

1.建立健全“大监管”机制。一是成立监管协调委员会，以协调和确保各监督管理部门整体合力的发挥。其中监管协调委员会主任由主管监督工作的公司领导担任，成员由内控及风险管理办公室、审计、纪检监察、人事、法律等部门以及4个事业部的主要负责人组成。二是建立健全监管联席会议制度，以加强各成员单位的沟通合作。监管联席会议每年年中、年末定期召开两次，特殊情况下可临时组织召开监管联席会议。会议重点在监管项目安排、结果运用等方面进行协调，初步构建起资源和信息共享的“大监管”格局，有效避免无序监管、重复监管等现象。

2.统一制订公司年度监管计划。充分发挥监管协调委员会作用，通过召开监管联席会议，对各成员单位年度调研检查计划进行沟通协调，充分征求意见建议，最终科学合理安排监管项目，尽量避免不同部门的重复检查、无效监督。同时，对于监督部门列入年度检查计划、管理部门重点关注的问题，管理部门将不再单列计划，可派员参加监督部门的检查，既可共享成果，又可减轻企业负担。

3.优化公司监管组织形式。一是合理借用外力，优化监管组织。加强和审计署、国资委（包括派驻企业监事会）等国家部委协同配合，共同开展联合审计或联合监督检查，有利于充分利用系统内外监管资源。加强与中介机构的沟通联系。一方面对中介机构出具的审计整改意见和管理建议书，相关职能部门和企业要高度重视，认真抓好问题整改和建议采纳工作；另一方面可以聘用中介机构专业人员参与相关职能监管部门的监督检查项目，以弥补自身监管力量的不足。二是形成监管合力。对于公司党组重点关注的普遍性、重要性问题，且一个监管部门难以独立完成的监督任务，要联合监督检查，落实责任，形成监管合力。同时，公司某一监管部门开展监督检查时，可借用其他相关部门专业人员，以有效利用各方面的监管资源，提高监管效能。例如公司在开展安全环保专项审计时，审计部门可借用懂生产经营、安全环保、节能减排等专业的人员参加审计组，努力实现审计效能的最大化。

4.加强公司监管资源和信息共享。一是加强公司监管资源共享。总部物资装备部、油品销售事业部等业务部门为了加强内部管理，适时开发应用了除ERP系统以外的电子商务系统、BW系统、非油品海信系统，这些系统目前仅临时对公司监管部门和监管人员开放查询权限，还不能满足监管人员日常在线监管工作需要，建议通过加强工作沟通，对部分监管人员开放永久在线查询权限。总部纪检监察部门和审计部门为了加强业务监管，分别开发了业务公开系统、AIS系统和审计智能预警系统，目前全系统纪检监察人员、审计人员还没有交叉使用上述系统的权限和技能，建议进一步开放其用户权限，并加强技能培训和推广应用，实现监管手段和方法的有效共享。二是加强监管信息共享。建立完善内部通报机制，对审计、纪检监察等部门监督检查过程中发现的重大问题进行内部通报，促进相关部门挖掘问题深层次原因，并完善体制机制及相关制度，从根源上遏制类似问题的发生。将涉及有关个人的重大违规违纪问题线索及时移交纪检监察部门；纪检监察部门收到的涉及企业经济问题举报，充分利用审计的专业优势，及时交由审计部门立项检查。