2014年补充保险业务将快速增长

郝演苏

中共十八届三中全会发布的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》（以下简称《决定》）对于中国经济社会的建设和发展产生重大影响，保险业作为社会经济运行过程中不可或缺的组成部分，涉及与保险相关的内容有20多处，例如“完善保险经济补偿机制，建立巨灾保险制度”；“完善农业保险制度”等多项规定和要求。保险作为市场经济不可或缺的制度安排和企业及个人转移不确定性风险的有效途径，在2014年将面临重大发展机遇和挑战。

全社会保险意识将快速提升。《决定》强调了市场在资源配置中的决定性作用，突出市场在经济社会的重要地位，进一步明确了在经济社会的建设和发展过程中，企业和民众要更多地找市场而不是找市长的理念。

伴随这种政策利好，2014年，补充保险业务将快速增长。

2014年必定是我国以人寿保险为主体的补充保险业务快速增长的转折之年，这种快速增长的力量源于《决定》出台的一系列稳定民生的政策。

首先，《决定》提出“建立更加公平可持续的社会保障制度，制定实施免税、延期征税等优惠政策，加快发展企业年金、职业年金、商业保险，构建多层次社会保障体系。”根据这项政策，财政部、人力资源与社会保障部和国家税务总局在2013年12月6日联合发布“关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知”，决定从2014年1月1日起对于企业和事业单位根据国家有关政策规定的办法和标准，为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的企业年金或职业年金的单位缴费部分，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税。这种递延纳税式的养老年金业务被业界称之为“中国版的401K计划”。递延纳税式的企业年金和职业年金计划的推出，将会促进递延纳税型个人年金或相关养老保险业务的试点及推广。

其次，《决定》提出“建立城乡统一的建设用地市场。允许农村集体经营性建设用地出让、租赁、入股，实行与国有土地同等入市、同权同价。”我国新“土改”政策不仅使“农民”的称谓从身份转向为职业，并将提速小城镇建设。国际经验证明，随着城镇化程度的提高，传统的家族养老模式将由社会及补充养老所取代，并将直接推动补充保险业务的发展。由于农民从身份向职业转型需要一段时间，但作为一种必然趋势将为保险业带来长期利好，从而导致经营寿险业务的上市保险公司成为资本市场和机构投资者建仓和关注的重点，保险股的走势在2014年将持续向好，对于重振行业信心和保险制度的社会认同感具有重要意义。

最后，由于市场在资源配置中的作用得到普遍认可，风险管理中的转移将实现以保险为主要手段。因此，《决定》还提出要拓展军队保障社会化领域，深化军人医疗、保险、住房保障等制度改革。此项表述充分表明社会化的补充保险将成为包括军人在内的社会各个层面的现实、不可或缺的重要选择。