欠发达地区小额贷款公司发展情况调查报告

刘子宙

2008年5月4日，银监会、人民银行联合颁布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，允许由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立小额贷款公司，成为小额贷款公司试点工作的纲领性文件。本次调查旨在了解欠发达地区小额贷款公司发展状况，并根据调查情况提出小额贷款公司发展的政策建议。

一、发展状况

（一）基本情况

经湖南省金融办批准，吉首市海圳小额贷款公司成立于2012年9月19日，公司注册资本4000万元，由两家企业法人和九名自然人共同出资组建，是目前我州唯一一家小额贷款公司。公司设立了股东大会、监事会、董事会、董事长、总经理、副总经理等组织架构。下设综合管理部、信贷服务部、风险控制部、财务部四个职能部门。公司9名员工，总经理由熟悉金融业务的原保靖县工商银行行长担任。公司经营宗旨、服务对象和经营范围明确。建立了相关内部管理制度、财务管理实施办法、信贷管理制度、信贷风险控制制度、贷款风险管理办法、不良贷款清收管理办法、贷款五级分类制度、档案管理制度等18项管理制度和办法。成立了信贷审批与风险控制委员会，贷款实行流程管理，明确贷款审批权限，贷款最高上限为200万元，贷款方式以担保、抵押为主，贷款期限3个月至一年，贷款月利率统一为1.866%。贷款损失准备按贷款余额1%计提。主管部门为湘西州金融办和吉首市金融办。公司按照监管的要求报送相关的报表并主动接受监督，同时，业务经营动态直接受主管部门联网管理系统监控。

（二）资金来源

该公司资金来源为资本金，银行业机构无提供融资金额，签约银行系湘西州建设银行。该公司目前注重资本积累，增资扩股的积极性较高，拟最高上限为3亿元，但尚须待州金融办初审后报省金融办批准。

（三）业务经营情况

自2012年9月19日开业起到2013年2月底止，吉首市海圳小额贷款公司为本地农户、个体工商户累计发放贷款4807万元，客户达98户。目前存量贷款72户，余额4067万元。1）按贷款对象划分。“三农”贷款10户，贷款余额137万元，占3.37%；其余62户贷款均为个体工商户，占96.63%。2）按贷款额度划分。50万元（含）以下51户，757万元，占18.61%；50-100万元6户，510万元，占12.54%；100-150万元4户，600万元，占14.75%；150-200万元11户，2200万元，占54.1%。最小单户贷款为2万元，最大单户贷款为200万元。3）按贷款方式划分。信用贷款1户，20万元，占0.49%；保证贷款42户，2960万元，占72.78%；抵押贷款29户，1087万元，占26.73%。4）按期限划分。3个月（含）以内19户，344万元，占8.46%；3-6个月52户，3523万元，占86.62%；6-12个月1户，200万元，占4.92%。据了解，未向公司股东、董事、监事、经营层发放贷款，没有吸收社会公众存款，贷款利率没有超出人行发布基准利率的4倍。目前该公司体现无不良贷款。

2012年营业收入105.22万元，其中：贷款利收102.17万元，其他收入3.05万元。营业支出103.74万元，其中：营业税金及附加5.93万元。利润总额1.48万元，所得税0.82万元。净利润0.66万元。

2013年2月底，营业收入146.42万元，其中：贷款利收146.42万元。营业支出40.47万元，其中：营业税金及附加8.23万元。利润总额105.94万元，所得税3.09万元。净利润102.86万元。

二、经营特点

从前期运行的总体情况来看，其业务经营主要呈现以下特点：一是贷款操作流程简单，审批效率高。贷款不评级、不授信，客户经理受理客户申请并提出贷前调查意见报总经理审核并说明理由，报董事长审批（权限内打回或核准），超权限提出理由报审贷委审批，同意签合同、办理担保抵押后贷款。董事长审批权限在100万（含）以下，审贷会审批权限在100万-200万之间，贷款到位时间一般3天左右完成，贷款审批效率高于银行业金融机构。二是贷款审批者（出资人）谙熟商业运作周期，加上贷款利率较高，迫使客户信贷资金归行快。其一由于贷款审批者（出资人）均由原从事商业的精英组成，他们谙熟贷款用途的使用周期和贴近需要资金的客户群体，在项目审批上比银行更有优势。其二贷款利率较高，一般客户难以挪用贷款资金和拖延还款。其三贷款客户的选择由董事长（出资人兼）负责，审贷会亦由出资人组成，他们更加注重资金的安全性。三是贷款方式以保证、抵押为主。在有效规避风险的同时最大限度地满足客户资金需求。四是贷款期限短，额度较小。期限集中在6个月以内，贷款额度在2-200万元上限之间，主要满足个体工商户、农户的临时资金周转需要。五是还款方式灵活多样。还款采取贷款本息随还随结、按月结息到期还本等多种灵活的还款付息方式。也可根据客户实际情况，按照有账可算的原则随时协商还款方式。六是资金营运满负荷运行，信贷资金需求旺盛。由于公司刚刚起步阶段，尚无不良贷款发生，加之资金到期回笼快，收益“立竿见影”，利息收入等不到分配就得加入资金运转，基本上无闲置资金。该公司资本金仅4000万元，1-2月净利润102.86万元，2013年2月末，各项贷款余额达4067万元。不仅资本金用完，还将1-2月利息收入67万元用于投放贷款。

三、存在的问题

（一）可用资金规模不足，发展空间受限。

由于小额贷款公司只贷不存，可用资金仅为其资本金，信贷规模便相应限制了其发展空间。目前扩股增资又未达到公司设立时间规定；由于同业竞争，又没有银行愿意对小额贷款公司融资。小额贷款公司现已超负荷运行，陷入“无钱可贷”的局面。

（二）政府部门优抚政策空白。

小额贷款公司需缴纳的稅项包括5.64%的营业税及附加税、25%企业所得税，税赋约占营业收入的7.18%，若进行自然人股东分红还应缴纳20%的个人所得税。同时，公司在银行的存款按单位企业活期存款利率计算，远低于同业存放利率。

（三）业务经营范围单一。公司章程规定经营范围仅限于发放小额贷款和提供财务咨询。但，目前仅只有小额放贷业务。

（四）贷款金额上限集中度较高。贷款集中在200万元上限金额占54.1%。

（五）员工专业素质不高。全员仅有总经理一人为金融管理科班出身，其他员工均由第一大股东海圳物业管理有限责任公司转来。从学历看，大专以上文化程度4人，占44.44%；高中文化程度2人，占22.22%。

四、相关建议

（一）多策并举加强员工业务培训，防范操作风险。一是建议业务人员实行上岗培训考试制度。二是建议采取委培方式切实提高员工金融政策水平与业务素质。

（二）加强经营活动的日常监管，防范系统风险。一是建议监管部门要切实履行日常监管职责，定期开展合规经营检查考评、业务经营分析、系统风险排查与处置工作；？二是建议相关部门建立联动机制，加强小额贷款公司风险监测，防止直接或间接抽逃资本金、非法吸收社会公众存款和非法集资等事件的发生。

（三）建立切实有效的补偿机制，防范经营风险。严格执行资产分类和拨备制度。建议贷款风险拨备金专户管理，防止转贷，切实增强抗风险能力。

（四）放宽融资渠道，增强信贷实力。目前，欠发达地区贷款规模与发达地区不可比拟。建议考虑适当放宽欠发达地区小额贷款公司增资扩股条件，缩短增资扩股的时间规定。有条件的规定融资比例，允许其进入同业拆借市场拆借短期资金，利用时间差滚动使用。此外，随着小额贷款公司成熟发展，可考虑逐步放宽业务范围，允许其逐步开展租赁代理、保险代理、理财等中间业务。

（五）争取地方政府部门出台优抚政策，支持小额贷款公司起好步。小额贷款公司发展初期，离不开政策扶持。建议地方政府协调有关部门考虑在其开业三年内免征营业税，返征所得税，适当降低抵押、资产评估等费用，降低经营成本。