新形势下的企业风险管理分析

董银

[摘要]在经济全球化的背景下，特别是欧美经济危机的爆发也间接地使我国企业面临的不确定因素增多。在这样的形势下，我国企业必须高度重视并加强风险管理和防范能力。企业的风险管理是一项综合性很强的工作，需要结合企业战略、信息技术、分析技术等多项内容。本文将从风险管理的过程入手，分析新形势下企业风险管理的新趋势。

[关键词]风险管理；过程；管理方法

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2013.08.033

[中图分类号]F272.35[文献标识码]A[文章编号]1673-0194（2013）08-0060-03

0 引 言

从企业诞生开始，就一直面临因内外部因素带来的各种风险。外界的各种变化如政局更迭、技术创新、汇率波动、消费者偏好改变等因素都会给企业带来不同程度的负面影响。与此同时，企业内部的人力、物力、财力、技术、战略、管理等因素也处在动态的变化中，这样的变化一旦失去平衡，也会给企业带来难以预料的后果，这些影响与后果，对企业来说就是面临的风险。因此，良好的风险管理工作是企业正常运作的有力保障。随着我国企业对风险管理工作的逐渐重视，很多企业设立了风险管理部门，风险管理的内涵和外延也进一步被赋予了新的意义。一些企业管理者意识到：风险在很多情况下可以被转化为新的机遇，因此尝试将企业的风险管理工作与企业的价值创造相联系也是未来风险管理的发展方向。

2 企业风险管理工作的主要过程分析

2.1 拟定风险管理计划

风险的最主要特征体现在突发性和不确定性上，要想积极、有效地应对各类风险，就必须做到有备无患，所以制订一个切实可行的风险应对计划是十分必要的。拟定风险管理计划需要依靠充足、全面的依据，才能够最大程度地为企业面临的风险提供全方位的准备。① 拟定风险管理计划之前，我们需要掌握企业的战略计划、业务程序、风险承受能力、风险管理的总体要求等信息。② 我们必须客观分析企业所面临的风险类型。只有准确判断风险类型，我们才能使得风险管理策略具有足够的针对性。企业风险管理应该囊括多项内容，主要有风险管理方法、风险管理岗位的职责、风险管理的预算、实施风险管理的频率及时间安排、风险管理的说明方法及反馈途径等领域。只有梳理好这些内容，才有可能制订出一份详尽的风险管理计划。

2.2 识别企业风险因素

风险识别工作主要包括感知风险、分析风险2方面的内容。所谓感知风险，就是要深入了解企业实际存在的各类风险。分析风险，就是要分析引起各类风险的具体因素。感知风险是整个企业风险识别工作的基础，分析风险需要在此基础上才能顺利进行，而分析风险则是整个风险识别工作的关键环节。目前，感知企业风险的主要方法有生产流程法、组织图分析法、环境分析法。其中组织分析法能够适用于企业各类风险的识别工作，是应用最为广泛的方法，具体由财务分析法、专家调查法、分解分析法、幕景分析法等内容构成。企业应该根据自身的特点，选择性地应用以上方法，才能取得显著的效果。

2.3 企业风险评估

随着现代风险管理技术的不断革新，目前的企业风险估计主要依赖于数理统计方法来估算各类风险可能发生的概率及引发的损失。风险评估主要包括风险发生频率和损失程度两大内容。风险评估程序有着一套逻辑缜密的流程，首先要确定特定风险在一段时间内发生概率的大小。特定风险的发生频率主要是采用定性的方法来加以估计，主要依据风险因素、风险类型、历史数据、风险管理计划。通过对风险频率的估计，可以得出风险发生频率清单，并需要进一步分析风险清单。此后，就需要评估风险所带来的损失。对损失的评估，应该涵盖各个风险，不仅包括直接损失，也应包括间接损失。工作人员在实际工作中确定损失时，还应该考虑损失对企业的财务影响。

2.4 安排风险应对计划

确定应对风险的计划是企业风险管理工作的核心内容，合理的风险应对计划能够增加企业实现自身战略目标的机会，降低风险对于企业财务目标、经营目标的威胁。在上文所述的各个环节中，风险管理部门已经掌握大量具有现实意义的资料和档案，这些内容都是指定具体风险应对计划的重要依据。企业应该根据风险的发生概率、严重程度、企业承受能力、经营战略等因素，判断具体的风险处理方法。风险处理方法包括风险回避、控制、自留、转嫁。对不同程度的风险，企业应该采取不同的处理方法，或者综合运用多种方法。制订风险应对计划不是一项静态的工作，而是一项连续、动态的过程。传统的风险管理中主要采用风险规避法，从根本上说是一种较为消极的风险应对方式，通常在风险发生频率较高、带来损失较大时使用。随着企业管理水平的提高，其他风险应对计划也逐渐有较多的运用。

3 新形势下提升企业风险管理水平的策略分析

3.1 将企业的风险管理与战略目标紧密相连

随着现代企业管理体系的不断健全，一些专家和学者意识到需要根据企业的整体经营战略来制订企业的风险管理工作。实践证明，将企业战略与风险管理结合起来，让企业资源管理工作推动企业战略目标的实现，能够更好地建立企业的竞争优势。由于经济的全球化、信息化，消费市场变化迅速，企业需要经常调整自己的战略目标，在这样的实际需求下，企业可以通过发展估计风险水平来动态调整自己的风险偏好。通过估价风险水平测度体系，企业可以根据自身的发展状况及时调整风险策略，做到更加及时和准确的判断。现代企业的风险管理框架也开始以企业战略为核心，将风险战略归属于企业战略的范畴。

3.2 重视对风险的优化组合

风险组合理论，是假设共同拥有某种特征的风险成组出现，各类风险相互联系、依赖，当这一组合当中的某个风险减小或增大的时候，其他的风险也会随之发生同样的变化。此外，风险组合理论还主张企业所拥有的资源是有限的，鉴于此，风险管理需要将有限的资源用于某些特定的风险。通过科学运用组合的方式来评估风险，能更好地令企业管理者深入了解风险的内在联系，判断出哪些是需要给予特别重视的关键风险，使得企业能够将有限的资源投入在最恰当的领域。风险管理者根据企业的风险偏好和消化风险的能力，为企业量身定制风险优化组合的方案，并且进行动态追踪，当风险超过企业的风险偏好时，就及时采取限制措施，保证整个风险优化组合的可行性。同时工作人员还需要考虑企业成本与收益，考虑对所有者价值的影响程度，并在此基础上制订相应的应对措施。

3.3 将风险战略和风险结构进行有机结合

企业的经营战略既为企业指明发展方向，又为企业风险管理工作进行导向。风险战略指导企业风险评估的方式和风险监管的方式，判断企业是适合进取型的风险管理模式还是适合保守型的风险管理模式。同时，风险战略需要借助风险结构来具体实施，说明风险管理结构是企业风险管理工作的一项有机组成部分，两者相辅相成。

3.4 推动集成风险管理模式

企业的集成风险管理模式通过系统思维方式来帮助企业解决企业风险管理问题。这种风险管理模式的优势在于可以将很多具有联系的风险要素组合成一个有机整体，从整体的角度去做优化。这样的风险管理方式不仅仅只关注财务、安全等传统风险，而是要将企业的各类风险都进行一个分析与整合，可以调动起全体员工的聪明才智。

3.5 切实深化企业管理人员对风险的认识

风险与收益紧密相关，辩证对等，高收益自然伴随着高风险。作为企业的管理人员，应该高瞻远瞩，充分把握企业的发展趋势，对企业风险形成积极的认识。同时，风险管理人员要提高自身的职业判断能力，做好对风险的控制，认真实施本企业的风险管理工作。最后，企业还应该从上到下树立起全员风险管理的理念，毕竟风险管理不是某一个部门的单独工作，需要得到各个职能部门的大力配合才能起到理想的效果。

4 结 语

在现今的时代背景下，企业要在激烈的竞争中保持生存与长期的竞争优势，就必须积极寻求更为科学的风险管理方法。先进的企业风险管理致力于企业达成自身的战略经营目标，它不仅要求企业高层要深刻认识其中的内涵与外延，同时也需要基层员工的积极参与，只有这样，才能更加有效地识别、防范与规避风险。风险管理在我国企业管理的发展历史上还很不成熟，与世界一流企业的风险管理还有着较大的差距。企业要有意识地向标杆企业学习，不断接受新的风险管理理念，将风险管理工作融入到企业的文化建设中去，逐渐摸索出适合自身发展实际的风险管理方法，以提升企业管理水平，促进企业可持续发展。

主要参考文献

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