创建“三算合一”的资金财务信息化管理平台

李从静

(冀中能源邯郸矿业集团有限公司 056002)

0 前言

近些年来，尤其是改革制度以后，国家对于煤炭这一行业实施了很优惠的政策，而这一点邯矿集团利用的尤其充分。此时我国也抓住煤炭市场发展的好机会，用非常好的眼光来对待这一机会，在内部注重管理和装备，在外部则从资源和成本入手，合并并且购买了相当多的企业，同时进行了资产的重组和联合。企业的实力有了很大的提高，可以说有了质的变变化。邯郸矿业集团有限公司是一个大型的煤电综合的企业，拥有包括山西金地、邯郸矿区、机修厂、电厂、水泥厂、钢铁厂以玻纤化工等等。它的跨度非常大，在地理位置上，跨过邯郸，走过山西，分散的单位和集中的资金管理，这就对企业的管理造成了相当大的挑战。在企业中，母公司和子公司之间，对于在战略规划当中如何集中分配资金，使企业的竞争力能够大大提高，让企业进一步的做大做强防范于财务上的风险，是面临现实的大背景下、须要着力处理的关键问题。对于这个项目来说，可以实现会计核算，同时也可以实现邯郸矿区域的资金预算和结算，这些都是要实施的为了“三算合一”的内在要求，其实现的根本目标在于以下几点：

（一）建立一个资金结算系统，称之为NC—ERP的通过利用冀中的能源集团，下属的每个单位如果要想访问NC—ERP资金系统，只能在有网络的登入情况下才可以访问，与此同时，要实现资金调度的合理和集中管理或者统筹规划，是只有通过它的服务器才能进行业务上的往来。

（二）对资金管理的时候，首先要做的是保证要有正常的资金能够提供给生产经营者，同时要能够达到投资所需要的目的。而现在的企业，在资金的需求上，其总量是成上升趋势的，许多的银行都必须要进行融资，而相应的，这个时候就会出现很多的渠道和方向来结算融资的，所以，对于企业来说，我们可以很好的解决因为资金调控力不足而造成的巨大挑战，有一个优势是可以利用的，这个优势就是可以很好的利用好网上银行的这一趋势。

（三）很关键的一个手段就是对预算进行管理，如果想要发展，是不可以离开它的。在日常的结算中，要想落到实处，就要有足够的资金预算做保证，对于实现两者的联动或者可以说前者决定了后者的意义来说，这个意义是非常非常的大的。如果资金能够通过网络的管理，就可以严格的按照资金的预算来执行结算业务，在计划之外占用资金是不允许的。

（四）形成矿区的山西在资金的管理上也有新的要求，也就是如何做好和管理好异地的资金。当子公司在拟母公司为其设立当地的商业银行账户时候，子公司也会开设内部上的账户在母公司的结算中心中，而结算中心为了实现管理和监督子公司收付的许多情况，有时会转划资金或者做一个银企互联业务通过外部的银行。

1 项目实施与规划

1.1 项目规划

网络技术迅速的发展，同时这些技术在各领域都有了一个非常熟练的使用，为了打造一个非常积极的支撑环境，这个支撑环境是提供给银行资金的汇兑业务和资金的信息化管理的，而在当下，作为银行结算业务支撑的是通过在计算机来应用这个技术的，要改变一个传统的结算模式，通过网络，资金可以在网上就进行清算和交割，资金的结算票据也可以在网络上快速的传递，这将使得资金的流转速度大大的提高，这样，对于资金的利用来说，其效率也将会得到非常大的提高。一旦通过计算机来实现银行的汇兑的业务时，在公司的资金管理上，可以做到一个非常集中的管理，这样不仅可以减少资金的沉淀，而且可以加快资金的周转，而计算机技术完全为之提供了这样的技术支持。

1.2 项目实施

用友是一个软件系统，而且是非常庞大的通用型的软件系统，只有在建立了适应公司的管理模式的账套系统基础上才能够满足它在集团公司资金管理上的一个要求。

最初需要做的就是依照各样的业务需要，来建立起一个初期的票据录入、贴现流程、背书流程以及收票的相关流程同时再依照业务中的流程，从而制定相关的操作步骤以及操作的节点，设置好审批的权限、确认、输入以及审核等，而为了保证信息的安全性和准确性是这样做的根本目的。

对于总体上的调试，这是一件非常复杂而且异变和繁琐以及非常细心的工作，所以，只有每天有大量数据的输入才能够保证各种各样的数据更加的准确，与此同时也需要对它进行检测和验证，对程序做好修改和完善每一步。而此时，在设计好完善的一个过程当中，需要多次在容错功能上对程序进行相应的调整。这是由于使用者在具体操作时，是很难按照设计者的一个思路来进行运用的，所以呢对于刻板的要求用户来说是分不现实的，因此更要系统的考虑好不同的程序使用者，只有这样才可以给用户在操作错误的时候 给予正确的提示，错在哪，怎样进行纠正，这样做的目的在于即使是第一次使用，也能够保证操作的正确性。

2 实践使用中的情况

投入使用这个项目之后，能够做到资金管理和要求的相适应，如果这样做的话，是能够和管理上的先进思想互相融合的，同时能够符合企业的具体情况，因此可以成功的将系统的建设与信息的管理和资金的管理等等一系列的发展模式做一个非常联系密切的结合。这个项目的实施，不仅可以实现企业现金的流动，实施好监督和跟踪，同时可以给开户的单位提供一个非常好的服务，把握好资金的一个运行方向，企业做重大决策和日常经营时，都可以为其提供非常重要的依据。此外，企业的结算中心会提供服务给内外部，做到更加的及时和准确以及快捷，这就有利于增强企业的市场综合竞争力，提高处理业务的能力。

首先要努力地实现，公司的内部集团有关资金的预结算以及一体化的会计核算。

在集团公司内部的网络上要是想划出一个资金网的通道，从而使得运行封闭式的资金NC—ERP系统，通过网络的登入，各下属单位应该访问资金NC—ERP系统而使得能够实现业务上的一个往来，从而更好的实现资金的集中管理和统筹规划以及合理调度。

2.1 实现结算联动与资金预算

依据资金的预算，通过网上进行结算拨付和划转资金，为资金做好完善的预算，提供一些准确而且可靠的信息给资金的管理部门。对于资金的监督来说，准确而且可靠的预算是非常有帮助的，因为这样是可以提高资金使用率，而且可以避免资金的浪费，避免资金周转的难度，也可以避免闲置资金的现象的发生。

2.2 将资金的预算和票据的管理互相结合起来

对于管理来说，很重要的一点就是要加强票据的解付签发和贴现以及转让，有机的结合票据的转让和资金的预算是为了保证每一份的资金运作安全，而且能够很严格的根据资金的预算方案来进行投入。

2.3 综合处理好会计核算和资金预算的记忆资金结算

基层单位可以通过资金的结算单而做到会计核算凭证的直接做出，这样的话，基层单位可以不需要再次的做出二次的录入，因此可以大大的减少会计工作人员的工作量。

在投入这项目的使用过程中，结算中心处理业务的能力能够大大的提高，在资金上的管理上，集团公司可以更好的适应改制后的管理要求，同时也可以给开户的单位提供更加及时和便捷而且完善和准确的服务，能够适时的监督和跟踪好现金的流量，这样做的话是可以很好的把握整个集团公司的一个资金运营的方向，传递各种数据和报表通过电子邮件的形式，定期性的发给相关领导的邮箱中。这样的做法很好的将非常关键的数据保密了，同时也能够实现信息的共享。更关键的是，这个不仅可以加速资金周转的周期，而且可以降低公司资金的库存余额；高度的集中使用资金来保证支付的重点；可以更安全的运行好资金；这样的做法是有助于降低服务成本的，同时也可以提高服务的质量。

网络银行是在交易的过程中实现全部的电子化文件和电子化证书以及签名，在业务上实现了无纸化，通过用计算机的技术作为最主要的载体。单纯的对于结算中心来说，是可以不再需要对各个下属的单位来进行往返的汇兑和转账的等等业务。而开户的单位则是能够有效的通过网上的优势，没有必要派专人就能够去结算中心来进行资金的支付和查询余额以及明细的对账等等，这这不仅可以降低成本和提高工作效率，而且可以大大的节省人力和物力。

3 成果的主要创新点

将网络这个巨大的无形资源引入企业，营造企业的有形财富，提升企业综合竟争力；借助冀中能源集团NC—ERP信息系统和外部金融机构的网上银行，引入外部智力合作开发先进适用软件，利用企业现有硬件搭建资金结算、资金预算和会计核算“三算合一”的资金信息化管理平台，实现“四两拨千斤”的财务管理水平提升；利用“三算合一”的资金信息化管理平台，开源节流，融通调剂，将“资金池”的效用最大化，保生产、保生活、保重点工程项目推进实施，确保了企业的持续健康发展和矿区和谐稳定。

4 结束语

应用“三算合一”的资金管理模式，不仅对资金不会有不合理的占用，还会加速资金的周转，因此能调剂到更多资金用在重点的项目建设。根据预测的计算，通过使用集中的核算，取消的各个下属经营单位之外的银行而开设的账户，会有200多家银行的账户能沉淀资金，同时集中的使用这些资金，这些交流的融通都将减少外部银行的借款，共有8亿之多，在利息上就节约了有四千多万。除此之外，在建设的资金上，山西金地的项目有6.2亿之多，一年的节约贷款的利息就有3000万。所以，对于“三算合一”的信息化资金管理模式来说，在大型企业资金管理上，是完全有广阔的应用价值的。（结算利息按一年贷款利率5.31%）。

[1]冯树军.财务管理中的ERP操作和使用[N].财会信报.2009-09-14

[2]付勇.财务信息化迈向高端专业型[J].中国会计电算化 .2003（07）

[3]刘俊勇.企业集团财务信息化问题研究[J].中国会计电算化 .2003（05）