刍议电子商务中货币结算的若干问题

　　【摘　要】 文章主要对电子商务中货币结算的现状和必要性进行分析，探讨了在电子商务交易过程中货币结算存在的安全、法律、审计、标准等几方面的问题，并提出了解决对策。
　　【关键词】 电子商务； 货币结算； 电子货币； 对策
　　随着网络时代的到来，电子商务越来越被大众所接受，电子商务涉及到物流、信息流、商流和资金流，其中资金流就是完成货币结算的过程。货币结算是电子商务各环节中不可缺少的重要的一环，它是电子商务交易成功的关键所在，也是电子商务的瓶颈问题之一。如果电子商务交易过程中货币结算存在问题，将直接导致电子商务交易活动失败，给交易双方都带来经济、心理等方面的损失，必将制约电子商务的发展。
　　
　　一、电子商务中货币结算的概述
　　（一）定义及特点
　　货币结算是指为了偿清交易之间的债权和债务关系而引起的货币流动的过程。在电子商务活动的进行中，当双方达成协议后，商品已经通过物流公司运达到客户的手里，最后一个环节就是完成货币结算。电子商务中的货币结算主要传递的是数据流，所以具有传递相对隐秘、结算速度快、结算成本低、高效快捷、资金管理方便、数据一致性等特点。
　　（二）内容
　　在现行的电子商务活动中，货币结算的方式包括现金结算、银行卡结算、电子现金结算、电子支票结算以及电子钱包结算等方式。其中现金结算在我国应用比较多，而信用卡支付方式是西方国家应用最广泛的电子货币结算方式，在美国、英国、瑞士、日本、韩国等发达国家，比较被大众接受和应用。电子现金支付在欧洲一些国家有应用，例如英国的Mondex、荷兰的E-cash等，这种结算方式特别适用于小额电子商务货币结算。电子支票支付结算比较适用于中大额货币结算，目前已经有E-check、NetBill等电子支票支付系统，这种支付结算的方式需要有较高的电子银行体系，目前各个国家都有网络化的电子支付体系，比如SWIFT、CHIPS等各类电子汇兑系统，我国有包括全国电子银行系统、电子汇兑系统、中国国家现代化支付系统等电子银行系统。电子钱包实质上就是电子支付的工具，所有的资金结算问题都是在电子钱包内完成的。
　　（三）必要性
　　电子商务中货币结算至关重要，货币结算涉及到资金财产，是人们比较敏感的话题，建立一个健全、安全、舒适的安全交易环境是每个电子商务交易者的理想。当电子商务结算过程中出现安全、信息外泄等问题时，都是不被接受的。因为这些问题可能直接导致经济财产的损失，降低了人们对电子商务的信任感，或者由于担心电子商务货币结算的问题而放弃电子商务，制约电子商务的发展。所以解决电子商务中货币结算的这些诸多问题，变得日益重要。
　　二、电子商务中货币结算中存在的问题
　　（一）从安全层面
　　1.电子商务中货币存在资金安全问题
　　在电子商务活动中，由于打破了传统的“一手交钱，一手交货”的方式，在货币结算上存在着时间差，或者先付款后发货，或者先发货后款，而且第三方支付还存在着结算在途资金和结算虚拟账户资金等方式。而在这些方式中都存在着支付结算在途时间比较长的问题。由于任何交易过程都是建立在信任的基础上的，在电子商务交易过程中，由于交易双方互不相识，没有办法在短时间内快速建立这种信任关系，在支付结算过程中，买家一般都把资金先存入到虚拟账户上，当收到商品后，再将存入的资金转入到卖家的账户上，在这个过程中，支付结算存在着时间差，一般是2天至20天左右。这样资金就存在了网站的虚拟账户内，给那些非法分子提供了窃取或者修改的可能性。对于电子现金来说，这个问题更是明显，主要原因是电子现金要经过几次过手，接收者很难知道电子现金的来源，给电子货币的鉴别带来了困难。
　　2.电子商务中货币结算存在技术安全问题
　　在电子商务的货币结算过程中，虽然有各种保证安全的技术可用，但是由于技术本身不是很完善，同时也可能有些人为因素，电子商务的货币结算过程容易产生各种漏洞，造成信息的不安全甚至被盗取。另外，电子商务交易平台的硬件也不是十分稳定，硬件速度慢、容易发生故障、网络通讯发生中断、容错能力差等问题，都容易造成在电子商务货币结算时系统崩溃和瘫痪，导致不必要的损失，尤其是在交易量特别大的时候，更容易产生交易的滞后和出错现象。
　　3.电子商务中货币结算存在隐私保护问题
　　在传统的商务活动中，货币结算的双方是匿名的，双方互不知道对方的信息是正常的。但是在电子商务的货币结算过程中，由于使用电子货币，系统一定会记录下电子货币的使用情况，这势必会保留电子货币使用者的相关个人信息，必然会造成电子货币使用者对采用电子货币结算的方式有些担忧，担心自己的隐私被窃取。
　　（二）从管理层面
　　1.电子商务中货币结算存在法律问题
　　由于电子商务交易双方的不确定性，所以各个国家都颁布了相关的法律制度去规范电子商务交易，但是这些法律或者规章制度并不健全，像我国涉及到电子商务的法律就只有一部《数字签名法》。虽然有一些相关的规章制度，但是仍然有利用电子商务的支付平台进行洗钱等不法现象。另外电子货币是否是国家法定的货币，是否违法还有待商榷。由于在电子商务的货币结算中可能会遇到各式各样的问题，包括交易过程中发生断电、网络中断、信息丢失等情况，这时可能会产生经济损失，从而引起法律纠纷，而这种法律纠纷很难界定它的发生地点、过错方、责任承担方。
　　2.电子商务中货币结算存在套现问题
　　在电子商务中可以采用信用卡的方式进行货币结算，而信用卡是可以以信用透支的，这就给某些不法分子提供了套现的可能，严重违反了中国人民银行制定的《信用卡业务管理办法》。据调查，截至2011年末，我国信用卡发放量居世界第一达2.85亿张。尽管央行发布了《支付机构互联网支付业务管理办法（征求意见稿）》，遏制用户采用透支的方式往虚拟账户中转入资金进行套现，但是采用信用卡进行网上支付的方式并没有受到影响。快捷支付成为网购支付的另一种模式。因为采用网上银行支付，支付金额是有限制的，而快捷支付只要输入正确的信息，就可在信用卡的信用额度范围内进行货币资金结算，可以进行大额支付，操作也比较简单快捷，但是在支付过程中可能会收取卖家一定额度的手续费，其实这也会有套现的可能性。
　　3.电子商务中货币结算存在审计问题
　　由于电子商务的货币结算都是在网络中进行的，电子货币具有隐蔽性的特点，尤其是跨地区的经济犯罪活动难以发现，偷税漏税、挪用资金、转移资金以及利用网络洗钱等问题，给相关部门在电子货币审计上带来了不小的难题。
　　（三）从发展层面
　　1.电子商务中货币结算标准的制定问题
　　虽然电子商务可以在全球范围内进行交易，但是由于各个国家的金融体系结构的不同，每个国家都有自己的电子货币标准和格式，所以世界上出现了各种电子货币，但是没有一个通用的电子货币标准。因为绝大部分的电子现金都需要一个专门的设备来进行读取，所以不同的电子现金需要不同的设备来读取，这无形中增加了电子商务的成本，制约了电子货币的推广和广泛应用，限制了电子商务的发展。
　　2.电子商务中小额货币结算问题
　　小额的电子商务货币结算存在支付资金少，采用信用卡支付有些大材小用，并且有很多客户需要打印相关收条和报表，所以相对比较不划算，同时小额货币结算也缺乏法律的保护。
　　
　　三、解决电子商务中货币结算问题的对策
　　（一）从安全上
　　1.将Ironport的IP信誉技术植入防火墙，加强电子商务支付结算安全设施建设
　　除了应用国内外各种保密技术、身份认证技术等成熟的技术外，建议国家信息安全检测中心可以参照思科(Cisco)与Ironport的思考，将IP信誉技术植入防火墙，来阻止那些可能发生危险的链接。这样由于IP地址来源是可以跟踪的，同时IP地址也是唯一的，所以如果哪个IP地址可能发生危险的信息，那么就立即封锁该IP地址不允许其访问电子商务网站系统，并将这个IP的信用度降低，限制其访问相关电子商务网站，这样可以有效地阻止危害电子商务交易结算可能的发生，保证电子商务结算的安全、可靠、正常运行，并能够有效阻止网络病毒和黑客的攻击。同时也方便对网络通道流量进行监控，建立用户与资源的分级控制管理机制，对级别高的用户和资源重点关注。
　　2.成立电子商务业务指导机构或采用宣传措施，推广电子商务支付结算的应用
　　可以借鉴国内外其它业务经验，各大银行推行相关的手册和画报，宣传电子商务支付结算的方式和方法，也可制作相应的视频和光碟，指导用户进行相应操作，提升人们的认知度，尤其是针对钓鱼网站的识别、病毒的认识，电子商务中货币支付的方式方法以及操作流程的宣传和讲解，可以有效阻止由于用户个人不好的习惯和方法造成经济和精神损失。另外，相应电子商务网络公司可建立一个相关的部门作为电子商务业务指导部门，可以通过电话或者网络的方式，专门针对电子商务支付和结算过程进行场外指导，解决用户疑虑，引导用户正确进行电子商务支付结算。
　　（二）从管理上
　　1.成立电子商务立法促进委员会，督促完善电子商务货币结算立法
　　可以参照日本等发达国家电子商务的发展经验，成立一个类似电子商务立法促进委员会的组织，人员主要由国家发改委、工信部、商务部、工商总局、税务总局等相关部门选派。由该组织督促出台关于电子商务货币结算问题的相关法律，详细制定关于交易双方的法律职责，明确交易双方应该履行的义务，同时也要保证银行的利益不受侵害。另外可以参考国外包括北美、西欧等国电子商务立法的经验，尽早明确针对电子货币汇兑系统的要求，包括对电子货币支付和结算中心的监督，以及电子货币发行商、运营商、相关部门的确定和监督工作进行规定。
　　当然在完善立法的同时，也要对违法行为制定相应的惩罚措施，加强惩罚力度，对于利用电子商务货币结算方式进行洗钱、恶意透支等违法行为要进行严厉惩处，逐渐创建一个和谐、稳定、公平、公正的电子商务交易平台。
　　2.建立电子货币发行和监管标准，完善电子商务中货币结算监管制度
　　建立电子商务交易监管部门，对在互联网上的偷税漏税、非法资金转账等经济犯罪进行监管，及时发现、及时处理、实时监督、实时反馈，并建立一套对经济犯罪活动进行定位跟踪的系统，降低利用电子商务交易活动进行经济犯罪的可能性。
　　针对电子货币的发行建立相关标准，电子货币的发行应该以银行为主体，其他企业或组织要发行电子货币需要经过中央银行的同意和批准，并受中央银行和国家的监管和约束，建议建立一个较高准入的标准。另外也需制定一个电子货币的认定标准，针对例如Q币、百度币等虚拟货币是否是电子货币，应该根据标准由国家进行审核认定。
　　（三）从发展趋势上
　　1.建立现代化电子商务交易平台系统，构建电子商务货币结算的环境
　　可以利用现代化的编程技术、数据库技术、网络技术等计算机技术，开发一个现代化的电子商务交易平台系统，利用此系统可以完成所有电子商务的交易活动。此系统要求具有系统界面友好、设计合理、操作简单、功能齐全、安全性好、性能稳定、适用范围广等特点，这样可以为电子商务的货币结算创造一个良好的环境。例如重庆，现在正在努力建立一个国际结算型金融中心，其中就包括电子商务结算中心，并出台了相关的政策。这可以作为其他地区甚至国家的一个参考。也可以建立一个现代化的电子商务交易平台或者认证中心，对在我国范围的电子商务交易进行认证，同时建立起一个完整的交易监管体制，作为第三方监管机构，对电子商务结算的规范进行监督。
　　2.建立银行中转账户，完善电子商务货币结算信用机制
　　商务活动都是在相互信任的基础上进行的，电子商务活动可以建立配套的电子商务货币结算的信用记录，对每个用户每次交易的信用状况进行记载，并对用户的信用记录进行等级划分。由于电子商务交易双方的不信任，才出现第三方支付平台。这就需要对第三方支付平台充分信任才行，无形中增加了人们电子商务结算的担忧。其实这种货币结算方式最终仍然是由银行来完成的，而人们对银行的信任度相对较高，可以成立一个依靠银行的交易系统，比如银行可以成立一个信任机构，货款可以先支付到银行的一个中转账户，商品验收后再从中转账户中转到商家的银行账户中，这样由银行主要干涉即节省了成本，也增加了人们使用电子商务平台的信用程度，同时也方便建立一个信用记录，记录此账户网上购物的结算和支付情况，否则可能有的不良用户跨网站进行欺骗。
　　3.制定电子货币通用标准，完善商业银行系统
　　电子货币如果想做到全球范围无限制的应用，就应该加强国际合作，制定出通用的电子货币标准，这样才能真正使电子货币实现无国界的流通，真正体现电子货币的价值。可以联合各国，在某个比较成熟的电子货币的基础上建立一个国际通用的电子货币标准，凡是加入的成员都采用此标准完成国际交易和结算。电子货币通用标准的制定具有一定的难度，现在国际货币结算通常要遵循国际SWIFT系统，而人民币并不是主要的国际结算货币，这就使得我国电子商务国际结算存在难度。可以提升依托人民币进行国际货币结算货币的地位，同时建议国内所有商业银行尽快更新自己现有的系统，连接SWIFT系统与国际接轨。
　　4.引入微支付和移动支付新手段，开创支付新思路
　　对于小额的电子商务货币结算的支付操作，可以采用移动手机、电子现金支付、IC卡支付等微支付的方式完成，也可以采用普通手机支付、USSD支付方式、无线支付方式等移动支付方式进行支付，扩充了电子商务中货币结算的方式和方法。例如在美国有一种移动支付的方法可以借鉴，就是利用手机等移动设备上的数据接口，用户插入支付小卡，通过卡与移动手机的连接方式，就可以轻松连接到自己银行相应账户上，然后通过手机等移动设备来完成电子商务的支付。不过，这种方式需要手机供应商、银行、商家等相关部门的支持才行，具有极大的发展前景。
　　
　　【参考文献】
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