基于业绩三棱柱的普查绩效多指标可拓综合评价研究

吴慧芳，刘素荣

（1.中国石油大学 教材中心，山东 青岛266555；2.中国石油大学 经济管理学院，山东 青岛266555）

普查作为政府调查国情国力的重要手段，是一项政府行为，其经费属于政府的公共支出，《中华人民共和国统计法（2009年修订）》第十九条规定“重大国情国力普查所需经费，由国务院和地方人民政府共同负担，列入相应年度的财政预算，按时拨付，确保到位。”这就从制度上保证了普查经费的来源。另一方面，我国普查经费的投入逐年增加，第五次人口普查经费20多亿，第六次人口普查经费近80亿，如此庞大的经费投入，其产出和效益如何呢？普查作为一项重要的政府公共支出行为，其绩效如何，在现代政府职能转变过程中，已经逐渐成为社会各界关注的焦点。因此，科学有效地评价普查绩效，对于提高普查经费的使用效果和效率、健全统计调查体系、完善普查制度等方面具有重大的现实意义。

一、基于业绩三棱柱的普查绩效评价指标构建

（一）业绩三棱柱理论的引入

从利益相关者的角度来看，平衡计分卡只注重从一个侧面来对利益相关者进行评价［1］，它考核了员工的贡献却忽视了员工的满意度，评价了股东、顾客的满意度却未反映他们对企业的贡献。业绩三棱柱理论［2］（the performance prism，安迪·尼利等人在2002年提出）考虑了一般绩效评价中容易忽略的相关者群体，利用了利益相关者的双重性，首先明确利益相关者需求（三棱柱上底）；在充分考虑利益相关者的需求后，制定战略（三棱柱侧面），通过战略实施将价值及信息传递给利益相关者，使各方价值最大化；流程是战略实施的载体，为了实施战略，必须建立有效合理的流程（三棱柱侧面）；员工素质、技能、技术等要素构成能力（三棱柱侧面），能力操纵流程，对能力进行提高和改进才能使流程提升；在为利益相关者创造价值的同时，也需要获取利益相关者的贡献（三棱柱下底），只有在获得利益相关者贡献后才能提升能力，更好地满足利益相关者需求。战略、流程、能力及利益相关者需求、利益相关者贡献之间存在互动关系，环环相扣。运用业绩三棱柱理论设置普查绩效评价的指标体系，不仅能够较为全面地考虑普查中内、外部利益相关者的要求与贡献，还可以实现对普查工作各环节实施成效的考核，同时还能从利益相关者的角度体现周期性普查制度发展战略并传递到细节工作布置的全过程中，从而实现对普查工作全程的深入透彻分析，有利于普查工作整体水平的提升。

（二）评价指标体系的建立

普查的战略目标是通过不断完善普查工作系统，推进普查工作流程顺畅，实现普查数据满足政府、研究机构和社会大众的及时性、准确性等要求［3］。为了这一战略目标的实现，普查绩效评价可以包括五个维度［4］，主要有战略维度：体现利益相关者对普查资料的满意感，一方面来自于对普查数据使用满意度，另一方面还来源于普查数据的准确性和及时性。财务维度：体现利益相关者的贡献。普查工作不追求资金带来的经济效益，而更加注重政府和社会效应。该角度衡量从经费投入和经费使用角度入手，强调投入力度和使用效率。流程维度：旨在考察普查系统的组织、协调和运作，保证普查有序开展。能力维度：主要考察普查工作人员素质及提升，强调长期发展潜力。协作维度：强调普查工作中各利益相关者的协调与配合，注重社会大众的认知与配合，体现在普查的宣传力度和宣传效果方面。每一维度下，在考虑分析对应测量相关者对象与内容的基础上，运用问卷调查、专家判断等方法，采用李斯特五级评分法，得到每一维度下的代表性指标。同时，结合专家的具体意见，采用深度访谈法，对指标框架及指标内涵进一步加以筛选和修正，所构建的普查绩效评价指标体系见表1。

（三）数据标准化处理

原始数据收集整理后，运用matlab6.5进行标准化处理，公式为

其中

（四）指标权重的确定

权重分配的合理与否将直接影响到评价结果的准确性［5］。根据评价指标对普查工作战略目标的重要性应分别赋予不同的权重。采用AHP法［6］，通过一致性检验的即为该权重；未通过一致性检验的指标反馈给专家，重新进行两两对比，直到所有的指标的权重都通过一致性检验。最后将所有专家得出的权重求权重算术平均值，得出的指标体系的权重的结果见表1。

表1 普查绩效评价指标体系及权重

二、普查绩效多指标可拓综合评价的物元模型

（一）建立各类物元

1.建立普查绩效待评价模糊复合物元

根据物元概念［7］，将普查绩效评价指标体系的五个维度（准则层）定义为评价的主要因素Xi（i＝1，2，…，5），将对应准则层下测评指标定义为第i项主要因素所属的第j项次要因素Xij，相应的量值表示为xij（j＝1，2，…，n），则待评价对象——普查绩效的5维复合物元记为R5：

2·建立评价指标的隶属度物元

根据普查工作的特点及评价通常的分级标准，将普查绩效状况的参照等级分为Z个等级，用ukij表示xij对第k个等级的隶属度（k＝1，2，…，Z；i＝1，2，…，5；j＝1，2，…，n），则得到Z种等级的5维模糊复合物元RZ5：

3·生成评价指标的权重物元

将普查绩效评价指标分为主要因素和次要因素，对于计算得到的各级权重数值，对应建立主要因素权重物元Rwi及次要因素权重物元Rwij：

4·确定各评价等级下指标集中模糊复合物元

将普查绩效各指标对每一等级的具体隶属度值与其对应权重相乘，结果按照评价主要因素划分进行汇总，得到对应等级下评价主要因素指标的集中模糊复合物元Rb：

式中，bki（k＝1，2，…，Z；i＝1，2，…，5）表示k等级第i项主要因素的隶属度集中值，即加权平均值。

（二）对待评普查绩效进行综合评价

1·确定单项评价模糊复合物元

根据各指标集中模糊复合物元，利用其隶属度集中值乘以对应的主要因素权重，即可得到待评价物元单项主因素评价等级隶属度集中值［8］，进而能够对普查绩效的五个主因素做出客观评价，查出普查制度设置实施中比较完善的环节以及存在问题的薄弱环节，为普查制度的进一步完善指明方向。

2·建立普查绩效综合评价模糊复合物元

为了全面地把握普查绩效的综合状况，克服评价的片面性，将普查绩效评价的五个主要因素对应各评价等级的隶属度模糊量值计算其平均值、最大值与最小值，分别记为dk1，dk2，dk3。结合其相应的权重，建立单项评价模糊复合物元Rd和综合评价模糊复合物元RD，则有：

其中

则综合评价中dk的最大值dmax所对应的等级Z即为待评普查绩效所属的综合绩效等级。

三、实例应用

以山东省第二次经济普查数据为例，根据相关研究资料和专家对相关指标给予的评价，将普查绩效综合评价的参照等级分为5级，即Z＝［优／很合理，良／比较合理，中／一般，差／比较不合理，劣／很不合理］。通过汇总经济普查中心所有员工对第二次经济普查相关绩效指标的评价结果，求出每个指标在各等级下的算术平均值作为模糊量值，根据较为方便的升、降半梯形分布函数［6］来确定各等级指标隶属度物元。其分布函数为：

式中，μi（x）表示第i等级的隶属度函数，x表示各个指标的模糊量值。δi＝（ai＋bi）／2，ai，bi为第i个等级的量化区间。

利用式（1）、式（2）计算单项评价模糊复合物元RX

根据式（3）～（5）得出综合评价模糊复合物元

对于山东省第二次经济普查利用业绩三棱柱下的多指标可拓综合评价模型进行分析可以得出以下评价结论：（1）从综合评价模糊复合物元RD可以看出dmax＝Z2，即本次经普的绩效等级为良，整个工作过程布置安排达到了比较高的水平，较充分地利用了利益相关者的贡献，普查成果比较合理，实现了利益相关者的要求，同时也可以看出本次绩效与其他等级的隶属程度（关联程度）。（2）从普查绩效评价各级指标的集中模糊复合物元可以得到绩效评价体系中各个维度的绩效等级，如战略维度评价值的最大值属于Z1，即优等，说明数据质量在整个普查过程与结果方面达到了很高的水平，也充分说明了本次普查制度在数据质量方面相对比较完善，充分实现了利益相关者的需求；同时也要看到，在能力与协作方面评价等级为中，说明本次普查制度还需要在这两个方面加强建设。（3）各等级下的指标隶属度可以得到评价体系中各个层面各个指标的绩效等级情况，如战略维度虽然整体评价等级很高，但相关者满意度指标的评价等级却是一般，这说明虽然本次普查对于数据质量比较重视，但多体现在工作过程中，而普查信息对于利益相关者的最终实用性、适用性还有待提高；同时，评价效果一般的能力与协作两个方面，细分之下可见，普查人员培训效果的考核、奖励与创新机制的完善、公众配合程度的提高三方面是其中的薄弱环节。

四、结束语

普查是一项庞大的工程，其绩效水平评价是一个十分复杂的问题，建立一个科学而可操作的评价方法与模型具有明确的物理意义和重要的现实意义。从利益相关者的角度切入分析，基于业绩三棱柱理论结合普查特点，设置普查绩效的五维度评价，构建多指标可拓综合评价模型，将普查绩效评价定量化，实例表明评价结果能够较为直观明确地反映普查工作的综合质量水平可以消除现有评价工作的模糊性和主观性，直观地体现普查工作全程的优缺点，能够为普查工作的经验总结与制度完善发展指出较明确的方向。

［1］KAPIANR S，DAVID P N.Using the balanced score card as a strategie management system［M］.Harvard Business Review，1996（Jazl／Feb）：474.

［2］［英］安迪·尼利，克里斯·亚当斯，迈克·肯尼尔利.战略绩效管理——超越平衡计分卡［M］.李剑锋，等，译.北京：电子工业出版社，2004：112-126.

［3］林洪，李玉萍.普查经费绩效评价体系研究［J］.数据分析，2006（12）：78-83.

［4］吴建南，郭雯菁.绩效目标实现的因果分析：平衡计分卡在地方政府绩效管理中的应用［J］.管理评论，2004（6）：22-27.

［5］MENG L，BAO G P，SUN Y.Evaluation model of venture investment based on fuzzy matter element method of combined weight［J］.Journal of Southeast University，2008（6）：27-32.

［6］于相毅，尚金城，张研.模糊关联分析法及其应用［J］.中国环境监测，2005（1）：68-71.

［7］蔡文，杨春燕，林伟初.可拓工程方法［M］.北京：科学出版社，1997：102-137.

［8］张斌，庸岐东，肖芳淳.模糊物元分析［M］.北京：石油工业出版社，1994：47-48.