论中小企业风险预警机制之建立

贵州财经大学 王资燕

当前，中小企业分布在国民经济各个领域，在增加就业、技术改造、增加居民收入等方面发挥着重大作用，它们活跃了市场经济，推动了国民经济发展。但是，中小企业在生产经营过程中难免存在种种不同的风险。这些风险或将给中小企业带来经济损失，或将减缓中小企业的发展步伐规模较小，或将使中小企业昙花一现。无疑，中小企业需要及时发现风险，对风险作出预警，为控制风险和促进企业生产经营目标的实现打下基础。

1 中小企业风险预警及其特征

1.1 中小企业风险预警

中小企业风险预警，是指对中小企业在发展过程中所面临的各种风险作出的警告与预防。而关于警告和预防各种风险的人的因素和物的因素的有机结合(比如相关机构、制度、策略和人员配备等)，就构成了风险预警机制。具体而言，这主要包括对风险的监测、风险的识别、风险的预测和制定相应的应对风险策略等。

1.2 中小企业风险预警的特征

总的来说，中小企业风险预警具有以下几个特征:一是针对性。中小企业风险预警必须是针对具体的某一风险而提出预警，只有具备针对性的风险预警，才能从容应对风险、提高应对风险的效率，从而减轻风险对企业生产经营的影响。二是系统性。中小企业风险预警是一个系统工程，不仅涉及到企业的经营管理，还涉及到企业的人力资源力量；不仅涉及到企业的资本运作，还涉及到企业的市场效率，因此需要多个部门共同合作，沟通信息，才能进行有效预警。三是有效性。中小企业实力较弱，应对风险能力较差，这就决定了中小企业的风险预警必须具有高效性。无效或者低效的风险预警，将会给企业带来不可估量的损失。

2 建立中小企业风险预警机制的必要性

2.1 建立风险预警机制有利于提高中小企业风险应对能力

风险是无处不在的，它存在于中小企业发展壮大的每个环节中，是谁都无法回避的问题，具有明显的不确定性和突发性。但是，这并不意味着中小企业无法应对各种风险。应对各种风险，需要对风险进行认识、分析和判断，提出应对的策略，通过应对风险机构和人员实施相关策略，还需要开展应对风险工作的反思。而这些内容，都包括在风险预警机制的完整体系里。通过建立风险预警机制，可以提高中小企业对风险和风险管理的认识，可以进一步明确控制风险机构的职责和工作范围，提高他们的应对风险的意识和技能，进而提高中小企业风险应对能力。

2.2 建立风险预警机制有利于提高中小企业资本的市场效率

各种风险的出现，将对中小企业的生产经营产生直接的影响，造成经济效益减少甚至经济损失。企业是最重要的市场主体，企业的一切生产经营活动都必须参与到市场当中去，在市场中与同业展开竞争。经济效益是企业市场效率的直接体现。前文提到，中小企业面对的风险多种多样，这些风险将不同程度影响到企业的财务管理、人力资源管理、技术开发以及发展战略，削弱企业的技术优势、人力资源优势、财务管理优势和市场优势，降低各部门的工作效率，影响企业员工的工作积极性和主动性，进而降低企业的市场效率，影响经济效益的提高。

2.3 建立风险预警机制有利于促进中小企业融资

中小企业的融资，直接体现着投资方追求资本利益最大化的目的。而要实现投资利益的最大化，最基本的一个条件就是资金流向的企业具有良好的内在环境和素质。完善的风险预警机制，恰可营造企业良好的内在环境和提高企业素质。完善的风险预警机制，可以使中小企业及时发现所面对的风险，提出积极有效的控制风险策略，降低因风险而引起的经济损失，进而提高企业内部各部门的工作成效和员工的工作积极性，为企业的发展营造良好的内在环境。

3 建立中小企业风险预警机制的策略

3.1 培养高素质的风险预警主体

风险预警主体，即风险预警人员是风险预警的组织者和承担者。高素质的风险预警主体，是企业实现风险预警目标的基础。必须尽量保持风险预警人员的稳定和水平的提高，保持工作活力，从而在风险预警中发挥作用，实现高效风险预警。

高素质的风险预警人员，是实现企业高效风险预警的人才保障。作为风险预警人员，应该具备以下几方面的素质:

首先，应具备较强的风险意识。风险意识的强弱，关系到能否发现风险、预防风险和控制风险，并从控制风险中总结经验教训。风险预警人员要掌握当前经济动态，熟悉国家宏观调控政策，了解企业所面对的市场环境，掌握风险发生的基本规律；能在复杂繁琐的企业生产经营数据和市场统计中，及时发现隐藏的风险。只有具备较强的风险意识，才能抓住内外环境变化的蛛丝马迹，未雨绸缪，提高风险预警效率。

其次，应具备良好的风险预警能力。风险预警能力是风险意识的直接表现。良好的预警能力，能及时发现风险，并针对风险及时协调人力、物力和财力，对风险实施有效控制。相关人员应能依据所了解的经济政策与经济动态，和掌握相关经济数据，对当前所面临的风险类型、特征和影响范围等作出科学分析，为风险预警提供基本的依据。如果缺乏相应的风险预警能力，在复杂的数据和形式面前就会束手无策，无能为力，只能看着风险发生，影响企业的发展。

3.2 构建良好的风险预警环境

风险预警环境，是指风险预警的企业内部机构和制度环境等，是能对企业风险预警产生重要影响的因素。

构建良好的风险预警环境，一要构建完善的风险控制体系；二要建立风险预警机构。良好的风险预警环境，可以使高素质的风险预警主体的主观能动性和工作积极性得到充分发挥，可以充分协调利用企业内部的一切有利条件，为风险预警乃至风险控制提供至关重要的条件。

完善的风险管理体系有助于推动风险预警机制的完善。构建完善风险管理体系，是提高风险预警的制度保障。

首先，建立风险管理目标体系，明确风险预警目标。在企业的生产经营活动中，企业在具体的每个环节(比如生产、销售、技术研发、市场战略、财务和人力资源管理等)都有可能遭遇风险。只要某一事件或一系列事件的发生影响到这些工作目标的实现，就意味着其中必存在着风险。因此，应该对这些工作的目标和实现目标的方法策略进行综合评估，以对企业将要面对的内外风险作出高效监测。

其次，建立风险识别体系，对企业将要面对的内外风险作出识别。科学区分企业面对的风险是内部风险还是外部风险，或者内外风险同时呈现，还是内部风险引发外部风险，或者外部风险引发内部风险，理清内部风险和风险的关系。

再次，建立风险分析体系，对企业即将面对的风险作出分析。在对风险进行识别的基础上，要对风险作出分析，分析出现风险的原因和风险的各要素，分析风险出现的可能性和影响范围，以及因此而带来的损失。

风险预警机构是对企业风险作出具体预警的机构。首先，应把企业的股东和经理人员纳入风险预警机构，他们处于风险预警机构的最上层，他们的职责在于依据企业的人财物资源，结合企业的发展战略，对风险做出预警。其次，应把各部门的主管成员纳入风险预警机构，他们属于风险预警机构的中层，他们的职责是调动相关资源实施具体的风险预警工作。再次，还应把企业员工中组织协调能力较强者纳入风险预警机构，他们是风险预警机构的兼职人员，他们的主要职责在于如实监督和反馈风险预警工作，及时反应风险预警工作的动态。

只有建立完善的风险控制体系和风险预警机构，把相关人员纳入风险预警工作范围，才能更好地发挥风险控制体系和风险预警机构的作用，为风险预警创造更好的预警环境，发挥风险预警机制的整合功能。

[1]彭志国,刘琳,张庆龙.企业内部控制欲全面风险管理[M].北京:中国时代经济出版社,2008.

[2]侯宇.论中小企业财务风险预警机制建设[J].山西财经大学学报,2012(4).