基于信息能力视角的国有商业银行操作风险控制研究

乐山师范学院 苏 虹 胡亚会 张同健

一、概述

银行业是典型的风险管理的行业，也是典型的信息管理的行业，因此，银行业的信息管理与风险管理存在着天然的联系。根据信息经济学的理论，从本质上讲，一切不确定性均起源于信息的不对称，即在任何经济体系中，信息不对称行为必然导致运营风险的产生。同样，对于银行业而言，银行风险在本质上源于银行内部信息的不对称。因此，信息能力的培育是银行风险控制的基础性措施。

操作风险是国有商业银行所面临的一项重要风险，其危害程度大有超越市场风险与信用风险之迹象。近年来，国有商业银行操作风险事件频发、操作风险损失额直线上升、操作风险波及面逐渐扩大，引起了我国银行界及金融管理机构的高度重视。2005年以来，我国银监会发布了我国银行业第一个关于操作风险管理的指引——《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，即银行界所说的操作风险十三条，标志着我国商业银行的操作风险管理进入新的阶段。

巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》中将银行操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。这个定义具有如下特点：关注内部操作，也就是指银行对其员工的作为和不作为应该且能够施加影响；重视概念中的过程导向；人员和人员失误起着决定性的作用，但不包括处于个人利益和知识不足的失误；外部事件，包括自然、政治、军事、技术设施缺陷，以及税收、监管和法律方面的变化；以及内部控制系统具有重要作用

国内学术界普遍认为：我国商业银行操作风险具有低频高危、难以计量、诱因复杂的特征，主要表现为内外勾结和人员犯罪等欺诈活动；低效的公司治理结构是操作风险产生的根本原因。一般而言，操作风险控制方法包括操作风险计量、强化内部控制、风险数据库建设、专业人员培育、优化组织结构与实施信息披露等常规性方法，但是，这些方法的实施均依赖于银行信息管理的效率，即从本源上讲，信息能力对操作风险控制效率的改进产生最终的激励作用。

二、研究假设提出

银行信息能力体系的研究，无论在国内或国外的相关研究领域，都处于探索性状态，因此，国有商业银行信息能力体系的解析，不仅需要结合于银行的信息管理实践，也要借鉴国内外企业信息能力体系研究的成果。

美国信息学家Marchand通过对世界各国三百多个企业的信息能力状况的调查，提出了信息导向（IO）理论，认为信息运用效率存在三个关键影响因素：信息行为和价值、信息管理实践、信息技术实践。美国管理学家John Mckean认为企业信息能力体系包括如下要素：员工应用信息的能力、实现信息有效配置的秩序、组织结构以及对各职能部门有效使用信息的奖赏、长期利用和体现信息价值的信息文化、充分理解信息功能并支持信息投资的领导艺术、有利于提高信息价值及信息准确性的信息本身应用技术。

付睿臣、毕克新（2009）将企业信息能力分为5个要素：信息获取能力，指企业检索科技与政策法规信息、搜集顾客、供应商、竞争者以及行业信息等外部信息的能力；信息交流能力，指企业内部部门之间、人员之间、人员与部门之间的思想、经验与观点的交流能力；信息共享能力，指企业人员对共同拥有的有价值信息的认识、学习与理解能力；信息产生能力，指企业对现有的信息资源进行处理以产生新信息的能力；信息物化能力，指企业将无形信息转变为有形产品的能力。

郧会梅（2008）认为，银行的信息能力包括三个方面：一是银行的信息获取能力；二是银行的信息处理能力，即对所获取的信息进行甄别、加工、分类与存储的能力；三是银行的信息运用能力，即对获取和处理后的信息加以利用的能力。

基于现有的信息能力体系的研究成果，本研究将国有商业银行信息能力分解为三个要素：信息生产能力、信息检索能力与信息应用能力。其中，信息生产能力是指对银行经营信息的收集、存储、组合与过滤能力，信息检索能力是指对所需要的金融信息的搜集能力，而信息应用能力是指信息资源对银行产品研发、市场开发、流程改造与战略决策等主营业务的支持能力。

在国有商业银行体系中，操作风险一般分为四种类型：人员操作风险、流程操作风险、系统操作风险和外部事件操作风险。根据我国银行业操作风险控制的经验，国有商业银行所面临的操作风险主要是人员操作风险和流程操作风险，这两类操作风险的风险事件及损失额占据操作风险总损失事件及损失额的百分之九十以上，因此，在某种程度上可以认为，国有商业银行操作风险的控制实质上就是对人员操作风险的控制和流程操作风险的控制。根据巴塞尔委员会的定义，人员操作风险是由人的因素所引起的操作风险，而流程操作风险则是由流程中断、流程失败与流程低效等非正常运行行为所生产的操作风险。

根据以上的理论分析，基于国有商业银行操作风险控制的现实性经验，可以提出如下研究假设如表1所示：

表1 研究假设

三、研究模型构建

本研究拟采用结构方程模型实现理论假设的检验。结构方程模型是基于变量的协方差矩阵来分析变量之间关系的一种统计方法，是一个包含面很广的数学模型，用以分析一些涉及潜变量的复杂关系。通常的回归模型只能包含一个因变量，只能分析直接效应，不能分析间接效应，而结构方程模型可以有效地解决这一问题。在建立结构方程之前，需要对各功能要素进行分解。

信息生产能力可分为四个测度指标：

（X1）信息收集能力，即对各种运营信息的收集能力；

（X2）信息存储能力，即对所收集的信息进行合理储存的能力；

（X3）信息组合能力，即对收集的初级信息进行组合而形成高级信息的能力；

（X4）信息过滤能力，即对失去应用价值的信息进行合理甄别并删除的能力。

信息检索能力分为四个测度指标：

（X5）数据库能力，指数据库的设计、维护与升级能力；

（X6）基础设施性能，指计算机硬件与通讯设施的功能；

（X7）软件能力，指对各种应用软件的开发、维护和升级能力；

（X8）专业人才培育，指信息专业人员的培育质量与培育效果。

信息应用能力分为四个测度指标：

（X9）市场应用能力，指信息资源对银行市场开发的支持力度；

（X10）产品应用能力，指信息资源对银行产品开发的支持力度；

（X11）流程改造能力，指信息资源对银行流程再造的支持力度；

（X12）决策应用能力，指信息资源对银行各种决策的支持力度。

人员操作风险控制分为四个测度指标：

（Y1）控制意识，指银行从业人员具有较强的风险控制意识；

（Y2）控制行为，指各种风险控制行为逐步得到强化；

（Y3）制度执行，指银行人员能够有效地执行各种控制制度；

（Y4）信息反馈，指银行人员能够积极地进行各种风险控制经验的交流。

流程操作风险控制分为四个测度指标：

（Y5）流程设计，指银行的业务流程设计具有较高的规范性；

（Y6）流程优化，指银行业务流程的执行过程不断得到优化；

（Y7）监督机制，指业务流程的各种监督机制不断得到完善；

（Y8）流程重组，指银行不断实现业务流程的改造和升级。

设信息生产能力为ξ1、信息检索能力为ξ2、信息应用能力为ξ3，同时设人员操作风险控制为η1、流程操作风险控制为η2，则根据研究假设与要素分解的内容，可以得到研究模型如图1所示。

图1 研究模型

四、实证检验

本研究采用李克特7点量表对20个测度指标进行数据调查，样本单位确立为我国国有商业银行的市级分行。本次数据调查共发放问卷500份，收回问卷388份，问卷回收率为77.6%，满足数据调查中问卷回收率不低于20%的要求。在回收问卷中，选择数据质量较高的样本数据140份作为本研究的样本总体，样本数与指标数之比为7:1，满足结构方程模型检验的数据要求。其中，中国农业银行20份，中国工商银行60份，中国银行40份，中国建设银行20份，因而能够代表我国国有商业银行的总体样本特征。

基于样本数据，本研究采用LISREL8.7对结构方程模型进行全模型检验，得外源变量对内生变量的效应矩阵（г）如表2所示：

表2 效应矩阵表

由表2可知，假设H1A、H1B、H2A、H2B、H3A通过了检验，而假设H3B没有通过检验。同时得全模型拟合指数列表如表3：

表3 拟合指数列表

所以，模型拟合效果较好，无需继续进行模型修正。

根据效应矩阵列表可知，国有商业银行信息能力的培育在整体上显著地提高了操作风险的控制绩效，减少了操作风险事件的发生，降低了操作风险事件的危害。其中，信息能力的培育有效地改进了人员操作风险的控制绩效，而对流程操作风险控制绩效的改进效应稍低。因此，信息能力对操作风险控制的激励功能尚未得到完全的发挥，存在着一定的扩展空间。

信息生产能力对人员操作风险控制与流程操作风险控制均产生了显著的促进作用，信息检索能力对人员操作风险控制与流程操作风险控制均产生了显著的促进作用，信息应用能力对人员操作风险控制产生了显著的促进作用，而对流程操作风险控制没有发生实质性的促进功能。故在国有商业银行操作风险控制战略中，应充分重视信息能力的作用，积极地进行各种信息能力的培育，将信息能力培育战略作为操作风险控制战略的一个重要方法体系。同时，在局部路径上，应积极改进信息应用能力对流程操作风险控制的激励方式，从而使操作风险控制能力在整体上得到实质性的增强。

［1］张成虎：《新兴商业银行的信息化策略》，《中国金融电脑》2006年第3期。

［2］张同健：《我国商业银行客户关系管理战略结构模型实证研究》，《技术经济与管理研究》2009年第6期。

［3］张成虎、胡秋灵、杨蓬勃：《金融机构信息技术外包的风险控制策略》，《当代经济科学》2003年第2期。

［4］张同健、李迅、孔胜：《国有商业银行业务流程再造影响因素分析及启示》，《技术经济与管理研究》2009年第6期。

［5］侯杰泰、成子娟、钟财文：《结构方程式之拟合优度概念及常用指数之比较》，《教育研究学报（香港）》1996年第11期。

［本文受国家人社部留学人员科技活动项目的资助］