刍议银行应收账款供应链融资业务

吴涛

摘 要：作为一项国内外银行广泛关注且推广的创新业务，供应链融资业务不仅能给银行带来盈利和新的市场，而且还能有效降低供应链管理的成本。本文通过对银行应收账款供应链融资业务的分析，来研究这项业务对大庆市银行执行稳健的货币政策、大庆市经济结构的调整和大庆市大项目建设的加强以及中小企业的发展所带来的良好效应。

关键词：应收账款；供应链融资

随着科技的进步和发展，我国银行金融业也在不断的改革和创新，各种银行间的竞争也在不断加剧，为了争取到更多的企业市场份额，各商业银行更是纷纷研发各种金融产品，借助企业供应链中物流、信息流和资金流运行的相关特点，积极创造新型的授信技术和客户关系管理模式，向各大型企业和上下游的中小企业推出各种供应链金融业务，这种模式突破了传统的信贷中评级授信和抵押担保等多种限制，支持促进了中小型企业的快速发展。本文介绍的是其中一种，银行应收账款供应链融资业务。

一、什么是应收账款供应链融资业务

应收账款供应链融资，指的是企业为了取得运营资金，以供应链上的核心企业的应收账款为基础，并以应收账款作为第一还款来源，向银行申请短期贷款，由银行为其提供融资，其中贷款期限不应超过应收账款的账龄。这种融资的参与者是债权企业、债务企业和银行，其中融资的对象是处于供应链上游的债权企业，在运作中，债务企业起着反担保的作用，因此它应具有良好的信用，在融资企业出现问题时，由债务企业来弥补银行的损失。

二、应收账款供应链融资业务的优势

1、执行稳健的货币政策

在当今降准降息、货币流动性趋于宽松的金融政策下，为适应国家的宏观调控政策，银行如何更好的控制风险增加收益，是银行有效健康发展的关键。在早期，银行的服务对象主要是大客户，这种授信额度过于集中的行为，会导致银行的贷款风险上升，由于很多客户的物流并不活跃，因此还容易造成资金流和现金流不匹配，而应收账款供应链融资业务，可以为银行开发更多的客户群体，尤其是信用度较高的优质客户，在这种业务模式下，银行服务的不仅仅是核心企业，还包括供应链中的上下企业，这就使得银行与供应链中的企业联系更加紧密，并能从中获得更多的信息，从而拓展潜在客户，为银行增加新的业务。对于银行而言，供应链整体信用要强于产业链上的单个企业，随着生产阶段的变动，银行提供的利率和贷款成数也随之变动，并随着授信风险而调整，这就能使银行能更好的控制风险。同时，应收账款供应链融资业务中，金融产品的设计能对物流和资金流起到很好的控制作用，增加了结算业务的吸引效果。而且这种业务提供的金融服务涵盖面广，收益增长点也多，能促进银行各种业务的发展，达到风险控制和兼顾收益的双重效果。

2、有效调整经济结构

应收账款供应链融资行为中，银行为供应链中的中小企业安排优惠融资，拓宽了供应链中中小企业的融资渠道，降低其融资成本，同时还能降低企业的资本占用率，提高企业原材料、半成品和成品的利用率，从而实现资本的优化配置。另外，将银行信用融入其中，能提高供应链成员的谈判地位和商业信用，使他们能建立起平等的长期的合作关系。同时，还能推动供应链上的产品流动，提高上下游产品的效益和市场竞争力，间接或直接的为银行和企业带来更多利益，这样，供应链中的银行、核心企业和上下游企业都能得到共同有益的发展，从而整个供应链才能长期持续稳定发展下去，对调整社会的经济结构起着良好作用。针对大庆市的情况来看，属于资源型城市，银行积极推广应用这种应收账款供应链融资业务，在各种新的发展机遇中，不仅能使核心企业更加稳固，降低银行风险增加收益，同时还能带动中小企业快速发展，对大庆市经济结构的调整和城市转型以及实现可持续发展都有着重要意义。

3、支持大项目的建设

在应收账款供应链融资业务中，由于核心企业拥有良好的市场信誉，通过银行在业务和资金管理上的支持，能够壮大自身的网络实力，提升自身的市场竞争力，同时由于银行有着较强的风险控制能力，在银行为其上下游企业融资提供增值服务的同时，可以帮助核心企业管理好上下游企业。一般情况下，核心企业的实力较强大，但也会存在风险问题，一旦供应链中的某个企业出现融资困难或障碍，核心企业很快就会受其影响而导致金融风险乃至灾难。而应收账款供应链融资业务是以核心企业为出发点，为供应链中上下游企业提供金融支持，这样就能缓解供应链失衡的问题，降低了核心企业的金融风险，为其发展建设和项目的实施提供了良好的环境。针对大庆市而言，应收账款供应链融资业务中，核心企业能够良好平稳的发展，就能更为积极主动的开发建设大项目，同时通过银行与市政府等相关部门的沟通，银行与企业的对接会，和银行深入企业走访调研的过程，更能有目标的培养重点客户，能有效的增强银行与核心企业的大项目对接效率，了解到重点项目的工程信贷需求，从而来支持我市重点大项目的建设，推动经济的发展。另一方面，通过这些银行与政府、银行与企业对接的方式，能更好的了解到企业的耗能排放和产能过剩行业贷款投放等情况，对控制企业高耗能高排放和提高信贷质量有着直接作用，从而提高我市的经济效益。

4、推动中小企业发展

作为一种特殊的企业群体，中小企业一直在信贷市场中处于不利地位，由于它自身规模的限制和信用的先天性缺陷，因此普遍存在着融资难的困境，按照传统方式很难从银行融资，而由于其资金紧张难以周转，很容易造成整个供应链的失衡。而且在供应链中，核心企业由于规模大竞争力强而处于强势地位，对上下游的中小企业在交货、价格和账期等贸易条件上要求苛刻，给中小企业带来了沉重的压力。

三、结语

银行应收账款供应融资业务是以大型核心企业为中心，选择资质优良的上下游企业，对其提供融资行为，这种金融服务业务突破了银行传统的授信要求，为银行、核心企业和中小型企业的共同发展创造了极大的有利条件。

本文通过对银行应收账款供应链融资业务的分析，来研究这项业务对银行执行稳健的货币政策、有效调整经济结构和加强大项目建设以及推动中小企业的发展所带来的良好效应，并结合我市的情况做出了相应分析和研究。（作者单位：中国银行大庆油田支行）

おおげ慰嘉南

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