国有煤炭企业社会责任的认识误区与内容体系框架构建

孙春升

（煤炭科学研究总院经济与信息研究分院，北京市朝阳区，100013）

国有煤炭企业社会责任的认识误区与内容体系框架构建

孙春升

（煤炭科学研究总院经济与信息研究分院，北京市朝阳区，100013）

澄清当前社会各界对煤炭企业社会责任所存在的种种误区，在此基础上界定煤炭企业社会责任的内容，构建国有煤炭企业社会责任的体系框架。

国有煤炭企业 企业社会责任 误区 体系

长期以来，煤炭占我国能源消费比重均在70%左右，国有煤炭企业承担了主要的煤炭供给责任，为我国经济社会的全面发展提供了能源支持与保障。国有煤炭企业近年来发展迅速，企业规模不断壮大，各项经济指标运行良好，安全水平显著提高，税费贡献逐年增加，同时也解决了大量社会就业问题，很好地承担了对利益相关者的多项责任。但是，由于煤炭行业自身特点以及历史和体制等原因，社会各界对煤炭企业承担社会责任的认识存在种种误解，社会要求国有煤炭企业履行社会责任的呼声日高，使本已承担众多社会责任的国有煤炭企业压力日益增加。为使社会对煤炭企业社会责任问题能有一个较为客观的理解，本文分析煤炭企业履行社会责任的必要性以及社会对国有煤炭企业社会责任认识的误区，并尝试建立国有煤炭企业社会责任体系框架。

1 煤炭企业履行社会责任的必要性

煤炭企业社会责任是在现阶段社会主义市场经济条件下，煤炭企业对其利益相关方（包括政府、环境、社区、消费者、供应商、竞争者、股东、债权人、员工等）承担与自身发展情况相适应的经济责任、环境责任、社会责任，以实现煤炭企业与利益相关方的和谐、可持续发展。

1.1 煤炭企业履行社会责任是社会发展的需要

社会的稳定持续发展需要可持续的能源供给。基于我国“富煤、少油、缺气”的能源现状，在未来相当长一段时间内，煤炭仍将是我国最主要的一次能源。作为化石资源，煤炭不可再生，相对社会需求而言，其储量也非常有限；煤炭传统粗放式的开采方式，对矿区环境造成了严重破坏，危害了煤矿工人的安全与健康。煤炭企业必须不断提高履行社会责任能力，要尽可能提高资源回收率，减少浪费，通过技术进步充分挖掘、提高煤炭资源的附加值，保障职工的安全与健康，在煤炭资源的利用方面要向着清洁化、高效率方向发展，这是煤炭工业、企业发展的必然趋势，也是社会和谐发展的必然要求。

1.2 煤炭企业履行社会责任是企业发展的需要

企业既要有赚取利润得以生存的短期目标，又要有不断发展壮大的长期目标。煤炭企业的生存与发展，受到政府、社区、员工等诸多利益相关者的影响。履行对各利益相关方的责任，取得利益相关者的支持与配合，是煤炭企业实现长久发展的必然选择。履行社会责任，能够激励员工的工作积极性，提高企业安全生产水平，改善与所处区域社区的关系，提升企业社会形象，为企业创造良好的发展环境，为股东提供回报，为企业创造利润，使企业能够稳定、和谐、持续、长远发展。

2 关于国有煤炭企业社会责任的主要认识误区

受历史与现实诸多因素影响，社会各界对我国国有煤炭企业社会责任的认识存在诸多误区，严重影响和制约了国有煤炭企业社会责任的履行及其效果。

2.1 国有煤炭企业未履行社会责任

由于媒体对煤炭行业安全生产、生态环境、职工健康等方面负面报道相对较多，使社会各界对煤炭行业的整体看法较差，对煤炭企业承担的社会责任多持否定态度。事实上，我国煤炭企业在新中国成立60多年来，已经承担了巨大的社会责任。煤炭产量由1949年的0.32亿t，增加到了2010年的32.4亿t，我国煤炭产品供应由紧缺转变为总量基本平衡；煤炭生产方式由最初的手工作业和半机械化，转变为机械化、现代化为主；百万吨死亡率由1949年的高于20，降低到2010年的0.749；解决了数千万人的就业与生活问题；为国家上缴了巨额的财税，仅2010年大型煤炭企业缴纳的主营业务税金及附加就达到了216.08亿元，且煤炭企业在缴纳各种税收的同时，还要交纳如价格调节基金、铁路建设基金等诸多费用。另外，近年来，矿区环境得到了显著改善，煤矿工人工作、生活条件也有了质的提高，如淮南矿业集团已累计投入棚户区改造资金20亿元，已建成2000栋、500万m2楼房，回迁安置4.5万户，2009年以来又开工400万m2，为和谐矿区建设做出了巨大贡献。

总之，我国国有煤炭企业是我国煤炭行业履行社会责任的引导者和主力军，否认国有煤炭企业社会责任成绩是错误的。

2.2 社会责任就是企业办社会

在计划经济体制下，我国的国有煤炭企业是政府机构的附属物，形成了“政府办企业，企业办社会”的局面，企业包揽本来应当由国家或社会承担的许多职能。企业对职工的生、老、病、死、衣、食、住、行，几乎无所不包。虽然经历了剥离，但目前国有煤炭企业依然承担着自办医院等社会职能，剥离并不彻底。强调国有煤炭企业履行社会责任，难免使现在有的煤炭企业认为又回到计划体制下“企业办社会”的模式，许多国有煤炭企业的领导对于煤炭企业社会责任问题比较敏感，甚至有抵触情绪，认为煤炭企业履行社会责任将使煤炭企业背上沉重的负担。

2.3 履行企业社会责任就会增加煤炭企业的负担

从表面上看，煤炭企业履行社会责任将会增加企业的投入，减少企业的利润，进而削弱企业的盈利能力，增加企业的负担。具体而言，增加职工的福利，增加对环保的投资，就必然增加煤炭企业的成本，降低煤炭企业的竞争力。实际上，煤炭企业履行社会责任绝不是增加负担。增加员工福利、加强环境保护、提高社会责任投资，是国有煤炭企业有效提高核心竞争力的重要路径。煤炭企业履责所形成的企业良好信誉，会构成煤炭企业无形资产的重要内容，使煤炭企业在消费和投资市场竞争中获得更有利的地位，可以把企业经济利益最大化与社会利益最大化有机结合起来，给公司带来长远利益和发展。

2.4 煤炭企业社会责任只是国有煤炭企业的事

“社会责任是国有大型煤炭企业的事，我们企业还没有实力承担”，这是一部分煤炭企业普遍存在的观念。这样的认识，实际是把企业社会责任看作一种功利行为，没有从企业自身的发展来考虑这一问题。作为煤炭企业的一种社会担当的意识和一种定位，履行社会责任内生于企业发展的过程之中。受自身不同的发展阶段、发展环境等多种因素影响，煤炭企业履行社会责任的内容与方式会存在差异。我国民营煤矿生产安全事故率高、环境污染重、员工收入低等问题与国有煤炭企业相比要严重许多，更应该切实加强履行社会责任。

总体而言，与其他行业及企业相比，国有煤炭企业不仅履行了社会责任，促进了国民经济与相关行业的发展，扩大了就业，为和谐社会的建设做出了应有的贡献，同时受历史、体制、行业特点等各种因素的影响，煤炭企业也承担着超出企业承受能力的社会责任，进而影响了企业的健康发展。

3 煤炭企业社会责任内容体系框架构建

为扭转社会各界的认识误区，指导企业更好地履行社会责任，有必要对国有煤炭企业社会责任的框架体系及内容进行设计和梳理。

综合国内外学者的理论和研究观点，大部分学者认同企业社会责任实施的对象为企业的利益相关者。结合煤炭企业承担的社会责任的内容，我国煤炭企业的利益相关者主要包括政府、所有者／股东、环境、社区、商业伙伴、员工、客户等。本文采用卡罗尔的利益相关者责任矩阵表形式，形成了煤炭企业社会责任内容的具体分类框架，见表1。

具体而言，对各个利益相关方的社会责任内容如下：

3.1 客户责任

煤炭是煤炭企业对客户责任的主要载体。向客户提供质量合格的煤炭产品是国有煤炭企业的首要社会责任。煤炭企业对煤炭客户的社会责任主要体现在对煤炭客户权益的维护和对煤炭消费者保护环境意识的教育和培养。客户是煤炭企业得以生存的根本，全方位满足客户需求，向客户提供可靠的煤炭产品，提升客户竞争力和盈利能力，是煤炭企业生存的基本法则和主要责任。同时，对煤炭客户进行保护环境意识的教育和培养也是煤炭企业的责任，以此推动环境保护和社会文明的进步。总之，从伦理角度而言，煤炭企业有提高客户服务质量的责任。

3.2 股东／所有者责任

在市场经济条件下，股东／所有者与煤炭企业的关系属于投资者与企业的关系，股东／所有者是国有煤炭企业最主要的利益相关者之一。依照契约论，企业被认为是利益相关者间各种契约交易所形成的一种法律实体，而其中最核心的就是经营者与股东之间的契约关系。企业经营权与所有权相分离形成了委托－代理关系，这决定了煤炭企业应对其股东／所有者负责。煤炭企业对股东／所有者的社会责任主要体现在煤炭企业应依据法律的规定和合同的有关约定对股东／所有者承担相应的责任和义务，维护股东／所有者的合法权益，尊重股东／所有者的权利，比如获得红利、参与企业决策、保障信息披露真实可靠等等，这些内容可以视为煤炭企业所应承担的社会责任。同时，国有煤炭企业还应对作为整体的股东／所有者担负保持国有企业资产保值、增值的社会责任。

3.3 政府责任

政府是我国煤炭企业重要的利益相关方之一。政府的宏观调控政策，对煤炭企业的发展也起着至关重要的作用。政府的货币政策、财政政策和税收政策是政府宏观调控的工具，能直接作用于煤炭企业。另外，各级政府所制定的各种法律、法规，如经济法、环保法等，对煤炭企业均具有强大的约束力，煤炭企业必须在各项政府划定的游戏规则内开展生产经营活动。笔者认为煤炭企业对政府的社会责任分为诚信纳税和政策响应两方面。诚信纳税和政策响应不应仅仅被视为义务，更应该体现国有煤炭企业在社会主义国家中的基本责任。

3.4 员工责任

员工是国有煤炭企业社会责任的主要传递者、重要承受者，煤炭企业行为只有让员工感动，才能进而感动社会，获得市场。煤炭企业与员工之间的关系首先是建立于契约基础之上的经济关系，同时还有一定的伦理关系和法律关系，这决定了煤炭企业对于员工的社会责任内容。结合煤炭行业的特点，煤炭企业承担对于员工的社会责任首先应充分尊重煤炭职工的生命权，还应保障职工的健康权利。要严格防止煤矿安全生产事故的发生，为煤矿工人提供安全、健康、卫生的工作环境和生活条件，保障职工安全和职业健康。国有煤炭企业承担企业社会责任还应维护好煤矿职工的合法经济权益与民主的权利。要建立煤矿职工的工资正常增长的机制，消除就业歧视，加大职业教育培训力度，保证按时足额缴纳社会保险金。要把企业的发展与职工发展融为一体，创造出更多的公平职业发展机会，从而实现职工与企业共同发展、进步。对我国多数国有煤炭企业而言，履行职工社会责任是其光荣传统，面对经济全球化的发展趋势，对职工负责将会成为国有煤炭企业未来发展的主要方向。

3.5 商业伙伴责任

随着企业的发展，商业伙伴日益受到重视。笔者认为，商业伙伴可分为债权人、供应商、竞争者、战略合作伙伴四类。价值链上企业的合作对国有煤炭企业而言更为重要，对价值链上合作伙伴承担社会责任，有利于提高与合作伙伴之间的合作效率，降低煤炭企业的成本。煤炭企业与价值链上合作伙伴企业的互动采取的主要是契约形式，对价值链的合作伙伴承担有遵守契约、不拖欠款项、不随意违约责任，同时还对价值链的合作伙伴负有监督管理的社会责任，比如，要求有关供应商提供符合环境保护方面要求的产品，检查供应商在环保、健康、安全方面的措施。煤炭企业对有关竞争者的社会责任是应树立公平竞争和品牌意识，不采用不正当的竞争途径和手段，寻求合作共生的运营方式。

3.6 环境责任

我国煤炭的开采、加工和利用，造成了严重的生态环境问题。我国现有的煤炭开采方式，95%左右为井工矿，5%左右为露天矿。井工矿环境影响主要表现为地表沉陷、地表水及地下水系的破坏、废弃物排放压占大量土地、生态植被受损等一系列环境问题；露天矿开采主要表现为地表大面积剥落造成生态环境破坏、地下水疏干影响地下水等。目前，煤炭开采所造成的生态环境问题日益加重，甚至在有的地方已经严重威胁到了居民的生存。随着人们环境保护意识的提高，煤炭企业利益相关方越来越重视煤炭企业对环境所造成的影响，煤炭企业生态环境保护、治理的压力也随之增加。目前部分国有重点煤炭企业已经开始着手循环经济建设，力求减少污染。如，同煤集团塔山循环经济工业园建设，探索出了以煤为主、多元发展、节能减排的发展道路。截至2010年底，煤矸石电厂装机容量达2600万kW，年利用煤矸石、煤泥约1.3亿t，煤矸石综合利用率达到62.5%，节约能源120万t。

3.7 社区责任

煤炭企业所在社区即企业所处矿区。煤炭企业对矿区的责任集中体现在合理开发煤炭资源、促进所在区域的经济发展、提供矿区所在地就业机会、保护当地生态环境及社会资源、慈善捐助、扶贫支持等，并担负对煤炭消费者进行当地民俗文化教育和环境保护教育的责任。要充分发挥国有煤炭企业的在区域发展中的经济支撑作用，利用企业技术、资金、人才等有利优势，促进区域经济协调发展，实现煤炭企业与矿区经济和谐发展。应通过政策引导、鼓励煤炭企业积极融入所在区域社会主义新农村建设之中，把水系改造、采煤沉陷、村庄搬迁与社会主义新农村建设有机结合起来，积极实施地矿联合，通过统筹规划建设新矿区、新矿城、新农村，从而实现与社区的共同发展。

Misunderstandings over the social responsibilities of state－owned coal enterprises and constructing of its content ＆system frame

Sun Chunsheng
（Economy and Information Branch，China Coal Research Institute，Chaoyang，Beijing 100013，China）

The paper has cleared up present various misunderstandings from the community over the social responsibilities of coal enterprises，and on the basis of it，the paper has defined the contents and constructed a system frame of the social responsibilities of coal enterprises.

state－owned coal enterprise，social responsibility of enterprise，misunderstanding，system

TD－9

B

孙春升（1978－），男，河北唐山人，经济师，主要从事煤炭企业经济管理咨询与研究工作。

（责任编辑 张大鹏）