Excel在往来款管理系统中的应用研究

　　 摘 要：利用Excel构建一个面向中小企业的往来款管理系统，提高往来业务管理的效率。
　　 关键词：Excel 往来款管理 账龄分析 坏账准备
　　 中图分类号：F234 文献标识码：A
　　 文章编号：1004-4914（2011）12-153-01
　　
　　 往来账款是指企业在生产经营管理活动中形成的债权（如：应收账款、预付账款、其他应收款等）和债务（如：应付账款、预收账款、其他应付款等）。股东和企业管理当局非常关心往来账管理的工作，尤其是在全球金融危机的冲击下，一些客户倒闭，使资金链断链，引起了不良连锁反应。因此，往来账管理工作在当前显得尤为重要。Excel以其简单易用、功能强大的特点，被会计人员所青睐，运用Excel能够系统、高效地进行往来业务管理。
　　 一、构建应收款管理系统
　　 1.创建“往来客户表”。新建“往来账款管理系统”工作簿，将Sheet1工作表重命名为“往来客户表”，输入客户基本资料。A2：G2区域分别输入字段名：“客户代码”、“客户名称”、“借或贷”、“期初余额”、“发票号码”、“开票日期”、“收款期限（天）”。在A3：G12区域输入相应字段值。其中，在C3输入公式“=IF(D