铁路施工企业基于施工总承包管理模式下的合同风险防范与规避

2011-12-31解德元

中国新技术新产品 2011年18期

解德元

（中铁电气化局集团有限公司，北京 100036）

1 铁路工程施工总承包管理模式及其特点

施工总承包管理模式（MC模式）是一种国际上最早出现，也是目前我国铁路工程项目广泛采用的建设项目管理模式之一；该管理模式的特点是由业主、设计单位、施工总承包商和监理单位等法人实体共同完成工程建设任务；业主基于设计单位施工图组织施工招标，将全部施工任务发包给一个施工单位或由多个施工单位组成的施工联合体或施工合作体，并签订施工总价承包合同；施工总承包单位主要依靠自己的力量完成施工任务，经发包人同意，施工总承包单位可以根据需要将施工任务的一部分分包给其他符合资质的分包人；业主与监理单位签订委托监理合同，在工程施工过程中，监理工程师严格监督施工总包商履行合同。铁路工程施工总承包一般适用于工期较短、施工条件较稳定、技术不太复杂且签订合同时项目已达到施工图设计深度的项目。

2 铁路工程施工总价承包合同及其特点

2.1 铁路工程施工总价承包合同

铁路工程施工总承包一般采用总价承包方式，承包商在完成合同约定的承包范围和工程内容的前提下，发包人支付给承包商固定的合同金额，在合同约定风险范围内不在进行任何调整，风险范围以外的合同价款调整方法，在专用条款内约定；施工总价承包合同对于业主而言承担的风险较低，其在合同专用条款中的约束条件，极大的限制了承包商的利益，加大了承包商的合同风险。

2.2 铁路工程施工总价承包合同的特点

目前铁路工程施工总价承包合同一般采用《铁路建设项目施工总价承包示范文本》，其合同条件的约定具有一下几个特点：(1)合同总价的相对稳定。铁路工程施工总价承包合同总价是以招标图纸及其规定、相关规范和定额体系、铁路概预算编制办法为基础，以业主提供的工程量清单为报价依据确定的，除工程发生重大设计变更外，合同实施过程中不因环境的变化和局部工程量的增减而调整。(2)采用总价承包和工程量清单相结合的计价方式。业主与承包商签订的总价承包合同中，工程量清单计价表是主要合同内容之一，合同实施过程中采用工程量清单计价方式，合同履行完毕，只要业主不改变合同约定的施工范围和工程内容，合同约定的总价一般就是承发包方最终结算的价款。(3)合同中明示了承包商承担的风险。铁路工程施工总价承包合同中，约定了承包人承担的风险范围，并以总承包风险费的方式体现。总承包风险费条款是铁路工程施工总价承包合同的关键条款之一，其约定的所有风险导致的费用增减都包括在总承包风险费内，总承包风险费承担的范围越广，承包商潜在的合同风险就越大。(4)约定了合同总价可调整条件，降低承包商索赔的机率。铁路工程施工总价承包合同约定了合同调整的条件和调整方式，一般在合同专用条款中约定"发生重大设计变更、非承包人原因的I类设计变更、合同约定风险范围外的工程量的变化、国家及铁道部政策调整"等因素导致的费用的增减可以按约定的调整方式调整合同总价，对于业主而言更容易控制工程投资，对于承包商而言则减少了索赔的机率。

3 铁路工程施工总承包合同潜在的主要风险因素

施工总承包合同是约束业主和总承包商责任、权利和义务的法律文书，合同的签订、履行、变更、争议调解、索赔解决、违约处理等将直接影响工程项目各项目标的实现。由于铁路建设项目具有投资规模大、建设周期长、受自然环境和征地拆迁影响大的特点，对于施工企业来讲，其潜在的主要风险因素主要包括以下几个方面：

3.1 法律法规变化风险

铁路建设项目由于项目地域跨度较大，设计阶段周期较长，其设计阶段与合同履行阶段各项法律、法规一般易出现不吻合的情况，尤其是计价体系相关法律、法规的变化，而合同中对此引起的费用的变化一般不会给予明示，此类风险发生的机率较大。

3.2 技术标准变化与计价体系匹配性风险

由于铁路技术水平近年来发展较快，尤其是客专项目，而计价体系由于其相对稳定性，与技术标准的变化发展不同步，造成由于标准变化引起的费用的变化在合同中为充分体现。

3.3 设计深度变化的风险

铁路工程项目招标多数在初步设计阶段，其设计深度与施工图实际往往存在的差异很大，尤其是地质条件变化等因素，造成此类因素造成的工程费用增加得不到调整。

3.4 价格因素变化风险

铁路工程建设项目工料机单价一般以编制期为基础计列，但其计入概算的价格与市场价格差异较大；材料费和燃油料费虽然通过铁道部公布的信息价格进行了调整，但调整幅度与市场变化幅度仍存在一定差异；同时由于施工期工费和地方材料价格变化一般不予调整，致使承包商的直接费收入与支出存在不平衡。

3.5 工程量变化风险

铁路工程项目涉及到新建或既有线改造项目的路、桥、隧、房建、轨道以及给排水、"四电"等专业，技术复杂程度较其他建设项目较高，施工过程中工程数量的变化是一种必然；同时由于设计深度的影响，工程量较清单数量也会发生一定变化。

3.6 合同约定计价方式的审计风险

工程量清单是合同实施过程中的工程结算的重要依据，但合同履行过程中往往存在已完工程数量与清单数量的不一致性，结算工程数量必须在清单数量范围内计价，造成大于清单数量的得不到及时结算，小于清单数量的审计认为是套取国家资金不能得到工程款，存在一定的审计风险。

4 铁路工程施工总承包合同潜在风险防范对策

通过以上对铁路工程总承包合同潜在的主要风险分析，如何最大限度的防范和规避风险，是施工企业必须强化的合同管理工作之一。

4.1 加强标前合同风险分析和预测

承包商认真研读招标文件，组织现场勘查，根据类似工程的施工经验，分析其潜在风险点及风险因素，通过质疑、澄清、报价策略等方式，在招投标阶段降低合同风险。

4.2 强化合同谈判，合理规避合同风险

合同谈判是规避合同风险的有效途径之一，尤其是对于复杂工程项目或设计深度相对不到位的项目，通过合同谈判，以合同条款约定承包商承担风险的变化内容、承包商的责权利的统一和标准变化调整等方式合理规避合同履行过程中可能发生的风险。

4.3 加强合同过程风险管理

总承包工程合同履行过程中的风险管理，是风险防范和规避的关键阶段。首先要提高风险管理意识，建立健全企业内部风险防范和控制有效管理机制，根据大部分风险的可预测性和可管理性，超前分析，认真识别，可靠评估，科学、慎重地进行风险管理规划、决策、控制和监督；其次是提高法律管理意识，认真分析和理解合同，及时即时的办理变更索赔，依法抵御合同和政策风险；三是建立健全企业风险管理体系，采取技术手段有效分解、转移、回避、分散和减轻风险；四是优化施工组织和施工方案，以成本的有效降低抵御不可规避经济风险的冲击；五是强化全员全过程合同管理，提高项目参与人员的综合素质和能力，做好项目实施过程中第一手资料的搜集、整理和签认，提高项目经济效益。