居民收入来源及其与收入差异的关系研究

梁兆国

(中国人民大学经济学院，北京100872)

居民收入来源及其与收入差异的关系研究

梁兆国

(中国人民大学经济学院，北京100872)

收入差异的产生和解决途径一直是经济学研究的热点。居民收入由劳动报酬、资产收入和其他一些收入构成，不同的收入来源因其特性不同而对收入差异产生不同的影响。其中，劳动报酬对居民和家庭的收入、福利水平和收入差异有较大影响;而资产收入占总收入的比重与其对收入差异的贡献相关但并不一致，不同地区、不同时间特定收入来源对收入差异的贡献也不一致。

收入来源;收入差异;劳动报酬;资产收入

收入差异的产生和解决途径一直是经济学研究的热点。本文对近年来国外学者对居民收入来源及其与收入差异关系的研究进行了系统梳理。由于国内鲜见对居民收入差异进行收入来源分解方法的系统介绍，本文对该理论发展进行了系统回顾，并侧重分析居民的市场收入，而没有对转移性收入作进一步分析。

一、居民可支配收入来源构成

在市场经济条件下，居民收入的主要构成有：薪金、工资、自营职业报酬;资产收入，包括来自投资、借贷收益，土地、设施的租金和收益;其他。农业活动的自营收入与其他部门的自营收入有很大不同。非正式收入的影响也值得注意，特别是在发展中国家和转型国家，因为非正式收入有各种伪装，或不合法，或未纳税、未申报，而且难以估计和测算。

要素收入与个人收入分配间的关系(来源：ATKINSON，1994)

收入来源分析也是家庭经济活动参与社会经济部门活动的反映。Atkinson(1994)给出了要素收入与个人收入分配之间关系的示意图。图中生产部门在国民核算账户中划分为工资、自营收入、利润、租金，数字为占GDP百分比，数字之和大于100%(因为税收和职业养老金是从居民收入中扣除的);下半部分是家庭可支配收入，数字为各来源占收入百分比;箭头表示相互间的关系。

二、劳动报酬对收入差异的影响

劳动报酬是大部分居民和家庭的主要收入来源，不同行业和部门的薪金、工资、自营收入有很大不同。劳动报酬在居民总收入中的份额明显高于其他收入，对居民和家庭的收入、福利水平和收入差异也有较大影响。Gollin(2002)认为考虑自营收入后，劳动收入占居民总收入的份额不存在显著的国别差异，一般在65%左右。Daudey(2007)发现劳动收入份额与居民收入差异呈负相关。

劳动报酬同包括GDP增长、技术进步、经济结构调整在内的国民经济发展相关。20世纪80年代以后，发达国家普遍存在着劳动收入占居民总收入份额下降的现象，Blanchard(1997)分析认为是劳动力市场冲击和影响所致［1］。研究发现，劳动力市场变化在短期内将影响劳动与资本收入的份额变化，而长期影响则很小。

1．工资、薪金对收入差异的影响

工资、薪金是受雇佣领取的劳动报酬，政府政策、工会力量、技术进步、经济结构变化、国际贸易自由化、全球化等因素对此影响较大。研究发现，雇佣就业收入在家庭收入组合中的重要性在持续下降，工薪收入分配变化一般对收入差异有重要影响。为此，各国政府不同程度地参与了工资制定，包括制定最低工资等，以降低工资差异。

权力资源理论及权力格局理论主张收入分配是社会权力关系的产物，权力资源包含工会、社会党、左派政府等。工资集中谈判会降低工资差异，工资谈判体系对工资差异有强负向影响，工会化程度较高的国家，市场收入差异也较低。

很多分析认为贸易与收入不平等与欠发达国家的贸易对非技术工人产生不利影响相关，也由此增大了技术工人与非技术工人的收入差异。Atkinson(1999)认为劳动需求从非技术工人向技术工人的转变使得技术劳动部门的工资上升，非技术劳动部门的工资相对下降，从而出现大的工资差异。而技术和劳动制度、分配制度改革可以调节这种差异。技术变迁使得经济对技术工人、熟练技术工人的需求增加，同样将引起工资差异的增大，尤其是对欠发达国家产品的购买使得技术工人的收入比重不断上升，而非技术工人、低收入家庭的收入份额则持续减少。

金融危机对收入影响很大，危机中劳动收入份额明显收缩，尤其是工会和社会保障制度较薄弱的国家。研究发现，危机初期工薪相对较高人员的工资首先下降，随后危机对就业、工资、价格将产生一系列影响，工资低的群体将处于更加艰难的境地。

领取薪金的主要有企业管理层、经理人员、专业人员、艺术创作人员等。企业高管收入增长被认为是产生收入差异的重要驱动力并引起广泛研究，研究发现，北美高收入者收入份额的迅速增长与高管薪酬的爆发增长密切相关，高收入阶层的收入组成发生巨大变化，食利者被高薪酬工作者代替［2］。

对于转型国家收入差异的变化，Commander et al(1999)发现1992年后俄罗斯收入差异的主要影响因素是收入结构变化，工资差异增大使得基尼系数增加，但受到工资收入占家庭收入比重下降的抑制。企业家收入增加是收入差异增大的重要推动因素，Mitra和Yemtsov(2006)发现转型国家劳动收入分配是产生收入差异的决定性因素，工资差异增长也扩大了总收入差异。东欧、中国、俄罗斯收入差异的共同主导因素是工资占收入比重的下降。

2．自营收入对收入差异的影响

各国政府为了缓解失业压力大都鼓励自营就业，尤其是在转型国家，由于逐渐解除了对私有经济的法律限制，其自营收入稳步增长，相应的工资在总收入中的份额下降，而自营收入与个人和家庭的初始资产、收入密切相关。而为穷人提供融资便利以促进自营小商业发展，对缩减收入不平等、降低贫困具有重要意义。

各国统计的劳动收入份额差异一定程度上与没有考虑自营收入有关。自营收入较雇佣收入更发散，是解释收入差异的重要因素之一。世界银行报告认为，拉美高收入差异很大程度与自营就业相关。

3．农业收入对收入差异的影响

农业经营与其他的小规模家庭自营极易受小困境和经济波动的影响。学者们一般将西方农场主作为企业主研究，而发展中国家的农业就业则与二元结构和正规就业无法满足社会需求相关。Katchova(2008)、Peake和Marshall(2009)发现农业与非农业自营收入没有明显差异，但农业收入明显高于非农业自营收入。Babatunde(2008)认为非农业收入增大收入差异，消除贫困家庭获取非农业就业机会的障碍有利于公平收入分配。而Adams(1999)对埃及农村地区的研究发现，种植业收入是与收入差异最具正相关性的收入来源，土地分配不平等亦可引发种植业的收入差异。

三、资产收入对收入差异的影响

1．财富问题

财富(财产)包括资本、房产、土地等，代表短期和长期维持收入的持久能力，是长期经济安全的衡量手段。财富和收入紧密相关，收入用于储蓄或投资转换为财富，而财富是收入的来源之一，拥有较多收入的家庭可积聚较多财富，而拥有较多财富的家庭可获取额外收入。

Kopczuk和Saez(2004)发现“大萧条”、“新政”、二战对美国高财富持有者的财富份额产生了持久影响，这与Piketty和Saez(2003)认为资本收入对于高收入者的重要性下降的结论一致。具有说服力的解释是收入和遗产累进税削弱了持有者保持财富的能力，同时股权分散化也使得股市收益损失分散更为广泛。

转型国家大量的公有资产私有化对收入分配也产生了长远影响，至少在短期内恶化了资产和收入分配的关系，并导致收入差异增大，而一般居民更少有机会从私有化资产中得到收益。同时，转型国家的另一个问题，即大量非正式、隐藏财富亦随之产生。

2．资本收入对收入差异的影响

研究发现资本收入极具变化性，占可支配收入的份额也呈逐年上升态势，资本收入对收入差异有相较于其占收入份额不成比例的高贡献。Saez(2005)发现20世纪初美国、加拿大的高收入者收入份额下降主要是资本收入下降，“大萧条”和二战对资本收入产生了持久影响。

20世纪80年代后期，家庭参与股票持有得到了巨大发展，主要是共同基金、个人退休金账户、养老金的固定缴费计划增大了持有机会，另一个驱动因素是人口过渡和家庭聚集资产负担退休的需要。而家庭进行更具风险的投资组合和退休金理财对金融和分配将产生重要影响，尽管在家庭资产中份额有限，但随着股市参与的普遍性，股票持有逐渐成为影响总体净财富差异的重要因素。关于股市参与的增大与财富差异关系的研究有很大分歧，一些学者认为金融工具的日益开放带来的收益会降低财富差异;Guvenen(2006)则认为股市参与的有限性可以解释美国财富差异，而股市参与扩大则会降低财富差异。

即使在居民投资组合多样性的富裕国家，房产依然是家庭财富中最大的组成部分，发展中国家的房产同样占较大份额。但作为家庭资产中最大部分的住房并不是净差异的主要来源，Bilias et al(2008)发现住房财富对净差异影响比股票持有小，而且与差异总体趋势并不一致。

3．土地、自然资源收入对收入差异的影响

土地集中始终是农村及全社会收入差异的一个重要原因，土地分配不平等也从很多方面影响收入差异，如种植业收入。

自然资源禀赋通常与所有权和租金的高度集中相联系，从而导致总体上收入差异的增大。自然资源丰富的国家由于对资本、技术、技术劳动较少的需求而有更大的收入差异。在一些国家，由于土地、自然资源、资产所有集中在少数群体，从而产生了较大的收入差异。

研究各种收入来源对于总收入的水平、分配的相对重要性是考察收入差异的一个重要方面，可以确定各收入来源对总收入差异的贡献。收入来源占总收入的比重与其对收入差异的贡献相关但并不一致。一种收入来源的比重在所有家庭增加同样的幅度并不会引起收入差异的变化。收入来源对收入差异的贡献与收入来源占收入的比重和该收入来源内部差异程度相关。不同地区、不同时间特定收入来源对收入差异的贡献并不一致，分解标准的不同也会造成分析结果的差异。

由收入来源考察居民收入差异对认识收入差异的原因和结构有着重要意义。中国地域差异巨大，对居民收入来源的全国性考查和分解不宜操作，因此，多采取地域、行业、人群比较进行收入差异分析。但对居民收入来源分析和分解在区域经济分析中依然存在很大的应用空间。

［1］BLANCHARD O．The Medium Run［J］．Brookings Papers On Economic Activity，1997，(2)：89-158．

［2］SAEZ，EMMANUEL．Top Incomes in the United States and Canada over the Twentieth Century［J］．Journal of the European Economic Association，2005，3(2-3)：402-411．

F11

A

1007-4937(2011)05-0065-03

2011-06-25

教育部哲学社会科学研究重大课题攻关项目“效率和公平相互协调的初次分配制度改革研究”(08JZD0013);2008年度国家社会科学基金重点项目“中国特色社会主义经济理论体系研究”(08AJL001)

梁兆国(1986-)，男，山东东平人，博士研究生，从事中国经济发展与改革研究。

〔责任编辑：陈淑华〕