基于ERP理论的煤炭企业管理系统设计与探讨

曲轶慧，杨靖毅

（1.太原理工大学软件学院，山西 太原 030024；2.中煤平朔煤业有限责任公司，山西 朔州 036006）

2008年《海尔的高度》一书让ERP一词撼动了人们的心，就是这样一套系统使全球500强企业海尔的发展向前迈进了一大步，实现了企业信息的“清澈见底”，促使了企业流程向更加科学化改进，使企业文化向更加多元化的方向发展。

其实，ERP在当今的中国已不是一个新鲜的名词，1990年国际著名咨询公司Gartner Group于1990年初提出了ERP（Enterprise Resource Planning企业资源计划系统)的概念，就是在先进的企业管理思想的基础上，应用信息技术实现对整个企业资源的一体化管理，是当今世界企业经营与管理技术进步的代表。时至今日，ERP的发展已经历了20年的历程，我国于20世纪80年代开始导入ERP的前身MRP（物料需求计划）和MRPⅡ（制造资源计划），经过导入期和发展期，现在开始进入ERP普及应用时期，但主要集中在外资企业、合资企业在国有企业中的应用很少，在国有煤炭企业的应用更是寥寥无几，笔者作为实施ERP项目煤炭企业的一名员工，参与了ERP项目从前期蓝图设计到最终实施过程，通过收集大量资料，亲身参与流程设计，并进行访谈，对中煤能源集团公司ERP系统结构进行了探讨，旨在为煤矿企业的信息化建设提供参考。

1 大型煤炭企业实施ERP的意义所在

一般企业都有两个经济目的：生存与利润。成本降低了，利润空间才能更大。财务管理的重点是成本管理，要降低成本，就需要提高资产的利用率，盘活资产、降低库存，降低资金占用，这些方面的实现都需要信息化建设的支持。目前的煤炭企业生产管理中存在着一些问题。

1.1 财务管理

由于煤炭企业经营业务一直以来都以生产为主，而不是围绕财务计划开展，常常由于退库件和财务对不上，寄售件的设备号、厂家号和替代号对不上等琐碎问题，造成结账困难，财务的总账和明细账对不上，一些物料的先使用后补订单时有发生，没有实现财务部门对各业务的管控能力，形成了管理的混乱，资金流、信息流、物流的不同步，降低了企业工作效率。

1.2 项目管理

随着企业的不断发展壮大，基本建设工程项目越来越多，规模越来越大，大量的信息需要及时收集、管理，如需土建、设备安装过程等项目进度跟踪、管理、控制；还需了解项目投资额度每周、每月、半年度及年度完成情况；而这些信息不能及时、准确地收集都会影响项目进度，甚至造成资金成本的浪费，因此迫切需要借助计算机系统进行管理。

1.3 物资（库存和采购）管理

采购物资管理方面，由于发料时不能经过计算机输出领票，造成库存信息与实物不一致交，接班时，没有交接清楚出、入库信息等一系列的因素难以保证库存数据的准确性，此时库存管理失去了在供应与需求之间进行平衡的意义。

1.4 设备管理

大型煤炭企业属于资产密集型企业，很大一部分资产投入在设备上。我们需要知道究竟需要多少设备，应该由生产量来决定设备的配备。我们需要关注设备的消耗、运行历史、调度管理、成本的收集、设备的效率、设备的投入等。所以应该管理设备的维修历史、单耗等数据，作业、时间、位置、产出量等信息，要有合适的设备报废分析系统和设备的评价指标，分析设备运行是否合理、是否应该报废。

1.5 大势所趋

煤炭企业经营发展不仅要了解煤炭产量，还要了解产、运、销、存的综合、准确的数据。当今社会是个充满了竞争的社会煤炭行业，要参与国内外市场竞争，就必须推进煤炭工业生产现代化、销售网络化、管理网络化、采购电子化与管理科学化。

通过ERP系统的计划和控制等功能，结合企业的流程优化，有效地配置各项资源，实现科学的经营决策、生产监控、物料控制、信息管理，达到降低原材料和能源消耗、降低成本、提升企业管理水平，提高企业竞争能力。

2 煤炭企业ERP系统构成及内部功能划分

通过探讨，文章要建立一个由财务管理平台、统一煤炭销售管理平台、集中采购（物资）管理平台、统一设备管理平台、统一项目管理平台等构成的ERP系统（综合管理信息系统），其构成见图1。

图1 煤炭企业ERP系统（综合管理信息系统）构成

2.1 各平台的目标功能

（1）统一财务管理平台。财务管理系统是煤炭企业ERP的重要组成部分，主要功能是进行资金管理，保证资金流、信息流和物流的同步。

（2）统一煤炭销售管理平台。销售管理系统的功能是实现销售业务的计算机管理，建立正确完整的销售合同台账，并可实现实时监督发运，并监督、控制销售合同的执行、销售回款情况，以提高销售服务水平。

（3）集中采购（物资）管理平台。物资采购管理系统的功能是进行库存管理，合理控制动态的物资储备，以避免物质的积压和缺料。合理制定采购计划，掌握采购进货的进度，减少采购次数及管理费用，扩大盈余，提高库存准确度，并进度采购合同的执行，还可进行供应商管理，以便采购时选择合适的供应商。用计算机取代繁琐的人工查询、计算统计，提供实时的物质供应统计资料。

（4）统一设备管理平台。设备管理系统的功能是能够对企业内部的设备档案、运行状态、维修情况、单耗等数据进行管理维护，生成各种设备统计分析报表，分析设备运行是否合理、是否应该报废，为业务部门提供分析依据。

（5）统一项目管理平台。实现对企业重点建设项目各阶段（包括项目前期工作开展、立项阶段、招投标、项目变更、项目运行、项目竣工验收等）状态、项目进度、项目质量、投资额完成情况等的监督。实现煤炭资源储量信息的实施管理。还可实现在线状态下对年度资本支出计划的年初编制、月报、年中统计、年中调整、年末统计等业务需求。

2.2 相关平台的详细模块构成

（1）统一财务管理平台。包括总账（GL）、应收（AR）、应付（AP）、资产（FA）、资金管理（CM）等模块。

（2）统一煤炭销售管理平台。包括（煤炭）采购（PO）、库存（INV）、订单管理（OM）模块。

（3）集中采购（物资）管理平台。包括采购（PO）、库存（INV）(材料、工程物资)管理模块。

（4）统一设备管理平台。设备管理（EAM）模块。

（5）统一项目管理平台。包括项目管理（PM）、项目会计（PA）模块。

3 煤炭企业ERP系统各模块关系分析

通过将各业务部门流程进行优化，设计为适合ERP理念和软件流程的业务流程，提升了企业的管理水平，各模块的关系分析如下：

（1）企业决策者根据市场情况和集团公司计划指标及企业自身生产能力与相关资源状况，制定本年度生产计划及企业长远规划，分解为年度资本支出计划。

（2）计划部门根据年代资本支出计划对每月计划完成情况进行填报，年中统计，年中调整，年末统计。

（3）年度资本支出计划具体项目通过项目会计进行核算和管理。

（4）物资供应部门根据计划管理的物料需求计划，结合库存信息，编制物料采购计划，进行物料订货和采购管理。

（5）采购订单接收到库存模块中，库存接收、出库业务传送到总账形成总账凭证；库存采购、发料、退库信息归集到项目成本中。

（6）采购订单与应付发票进行匹配，以实现暂估款项想应付账款转换；应付账款信息传送到总账形成总账凭证；固定资产发票通过应付模块核算后传送到固定资产模块中，形成资产卡片信息。

（7）项目会计发生的杂项成本核算信息传送到总账中生成总账凭证，项目会计成本资本化形成固定资产卡片。

（8）固定资产事物处理信息（包括资产增减、转移、重分类、折旧）等凭证传送到总账。

（9）计划项目的资金申请、支付与应付模块的支付进行有效集成是，实现资金实际支付与应付账款支付的同步性。

（10）销售订单模块根据合同销售订单创建合同项目信息，项目会计模块根据合同项目生产成本归集及工作量进度等进行项目开单，生成应收账款发票，对已发放的销售订单创建应收发票生成应收账款。

（11）将应收模块所发生的事物处理传送到总账，生成应收发票、应收账款、发票核销、杂项发票是、杂项收款等总账凭证。

（12）从总账系统导出发生额、余额到财务合并系统中进行合并报表的编制和生成。

（13）已创建的年度资本支出计划与预算编制系统进行有效集成，将预算编制结果导入总账模块中实现总账的预算控制；总账发生额、余额导入到预算编制系统，进行有效匹配，为以后预算提供参考。

（14）项目管理部门通过项目管理模块对凡是进入项目会计进行核算和管理的详细项目需要进行项目进度报表、图表、文件的归集和管理；对煤炭储量、煤层赋存条件及煤质信息、矿权证等信息进行管理，以便生成集团公司的资源管理手册。

4 结束语

目前，煤炭行业ERP还处于起步阶段，中煤能源集团公司及其所属煤炭企业通过实施ERP项目，对企业原有的业务流程进行了更为科学地优化，、在已有的信息资源的基础上，解决了信息孤岛问题，实现了系统内信息的高度集成和数据交换，使各个模块业务部门可实现一定程度上的数据资源共享，减少了重复劳动，从而提高了工作效率，同时加强了财务部门对资金流向的管控能力，可有效降低了生产成本，以BOM为依据，编制准确的物料需求计划，实现了物料的准确采购和精准库存，在一定程度上实现了煤炭企业的精细化管理，有效地提高了企业的市场竞争力。