论煤矿企业全面风险管理体系的构建

曲延勇

（兖矿集团兖煤菏泽能化有限公司，山东省菏泽市，274705）

论煤矿企业全面风险管理体系的构建

曲延勇

（兖矿集团兖煤菏泽能化有限公司，山东省菏泽市，274705）

兖煤菏泽能化有限公司从树立风险观念、培育风险管理意识入手，特别关注包括战略风险、投资风险、运营风险、经营风险、财务风险、法律风险等在内的各类风险，并进行科学全面有效地管理，构建起符合企业本质要求的全面风险管理体系。

煤矿企业 风险管理 构建

在经济全球化时代，煤矿企业要实现价值最大化和可持续发展，不仅要树立风险观念，培育风险管理意识，更要关注包括战略风险、投资风险、运营风险、经营风险、财务风险、法律风险等在内的各类风险，构建起符合企业本质要求的全面风险管理体系，这是煤矿企业科学发展的客观需要，也是社会主义市场经济发展的必然要求。在企业全面风险管理过程中，兖煤菏泽能化有限公司按照ISO31000国际风险管理标准和上级文件要求，结合煤矿实际，从风险管理理念和意识、风险管理组织体系、管理流程体系、动态考核体系以及风险管理信息系统建设和持续改进上进行了一系列创新实践，构建了以信息化系统为载体的全面风险管理体系。

1 导入风险管理理念，培育全面风险管理意识

兖煤菏泽能化有限公司结合国内外企业管理的成功实践，通过自身分析，统一了自己的“风险无处不在，风险管理全员参与，全过程防控”、“风险既是威胁又是机遇”、“严格履行风险管理流程的‘执行’文化”等6条风险管理理念；编制了《兖煤菏泽能化有限公司全面风险管理手册》；通过板报宣传和邀请专家对单位党政技负责人和网员授课培训及自主学习等有效形式，建立了包括企业全面风险管理目标、原则、责任和流程的管理体系，从意识上解决了风险管理“怎么干”、“干什么”、“谁来干”和“干成事”的问题。

2 明确权责分明的全面风险管理组织体系

基于对企业风险结构的深化认识，结合煤矿企业安全生产经营特点，兖煤菏泽能化有限公司以下发红头文件的形式成立了公司全面风险管理领导小组，以及包括风险管理部门、纪委监察部门、基层业务单位和其他相关职能部门组成的管理机构，并设兼职风险管理网员，建立了权责明确的全面风险管理组织框架体系；按照试点单位先行、以点带面、持续改进的设计思路，在重点单位风险管理项目规范完善运行后，进一步拓展推行单位和范围，不断健全完善全面风险管理组织运行体系。

3 构建切合煤矿企业实际的全面风险管理流程体系

在全面风险管理体系构建和实践过程中，兖煤菏泽能化有限公司系统策划了包括风险初始信息收集、风险辨识评估、风险策略制定、风险应对措施制定、风险管理报告体系和风险管理监督与改进等在内的管理流程。将具体风险事件与不同部门分别关联，形成风险事件与部门关联表，依据关联表针对不同的部门分别制定风险评估问卷，通过风险管理信息系统在线发布；经过风险信息网员辨识、部门主管审批和征求公司风险分管领导建议，完成风险评估结果提交至公司风险管理部门。2009年12月1日至2010年3月31日期间，公司所有40个单位参与了风险辨识评估工作，采取线上辨识和现场实际相结合的方式，共收到40套有效问卷，确认风险事件200条。其中：市场风险事件16条，财务风险事件14条，法律风险事件81条，运营风险事件85条，战略风险事件4条。

4 引进和完善全面风险管理信息系统3.0版

风险管理信息系统3.0及其升级版是兖煤菏泽能化有限公司全面风险管理的重要组成部分，是全面风险管理工作信息化、日常化的操作平台，是公司战略决策和安全生产经营管理的重要支撑。全面风险管理信息系统内容范围覆盖了系统运行环境、登录与首页、环境信息、风险评估、风险应对、监控预警、量化分析、综合报告、系统管理在内的风险管理全过程、角色菜单功能应对表、系统常用操作习惯以及操作提示、面向公司内外部的所有风险。通过风险调整和等级排序，筛选出公司面临的重大风险。根据6类风险的不同特征分别提供不同的评价维度，每一类风险均从发生可能性和影响程度两个维度衡量，但影响程度的衡量角度不同：市场风险从当年利润的角度衡量；财务风险从财务损失、报告有效性、现金流等角度衡量；法律风险从财务与非财务两个角度衡量；运营风险从财务损失、人身安全、企业声誉等角度衡量；战略风险从对公司战略目标实现的影响衡量。经过统计汇总，计算出各风险的发生可能性、影响程度及风险水平，并针对重大风险采取合理的应对策略，最终把公司风险控制在风险承受度的范围之内。

5 建立严格的动态考核管控体系

为促进全面风险管理体系长效机制的建设，兖煤菏泽能化有限公司建立了定性分析和定量分析相结合的动态考核评价管控体系。对处于全面风险管理体系建设期和运行期的下属单位分别制定适用标准，内容涵盖考核项、考核内容、考核方式、评分标准和标准分，标准分采用百分制的形式；公司风险管理部门会同重点风险项目管控单位，对各单位全面风险管理体系建设情况指标、运转情况指标及其效果进行动态和季度考核评价，考核结果分为优秀、良好、合格、不合格4个等级，并以形成工作报告的形式报公司党政联系会审查批准，落实奖惩意见，确保公司重大风险得到有效管控和安全生产经营工作的健康持续运行。

兖煤菏泽能化有限公司在现有管理体系、管理制度和管理流程的基础上，把全面风险管理的精髓融入到煤矿企业各项管理和业务流程中，与企业战略管理、全面预算管理、企业管理信息化和内控机制建设结合起来，提高了自身风险防控能力。2010年，兖煤菏泽能化有限公司万福煤矿项目和赵楼综合利用电厂项目的投资得到了很好的控制和利用，赵楼煤矿安全生产周期不断延长，经营管理水平不断提高。同时，兖煤荷泽能化有限公司坚持理论联系实际，既遵循风险管理的一般规律，又不断吸收兄弟单位先进的优秀成果和经验。同时，该公司针对全面风险管理体系运行过程中的一些关键问题、关键领域，组织有关专业人员进行研究，下真功夫、硬功夫，构建起适合本企业本质要求的全面风险管理体系，避免出现“水土不服”的现象。

实践证明，煤矿企业构建全面风险管理体系不仅可以有效地帮助企业科学管理，防范风险、降低损失，而且有利于企业对风险进行合理利用，化危为机，增强盈利能力，实现可持续发展。

[1] 贾震奇.建立大型煤炭企业风险预警系统初探[J].中国煤炭，2001（9）

[2] COSO委员会.企业风险管理——整合框架[M].大连：东北财经大学出版社，2005

Discussion on construction of coal enterprise risk management system

Qu Yanyong

（Yankuang Group，Yanmei Heze Energy and Chemical Co.，Ltd.，Heze，Shandong 274705，China）

Yanmei Heze Energy and Chemical Co.，Ltd started to establish risk notion，and to cultivate risk management consciousness in order to realize the maximum of value and the sustainable development.She paid particular attention to all kinds of risks including strategic risk，investment risk，business risk，management risk，financial risk and legal risk，executed a scientific，comprehensive and effective management，and established an overall risk management system to meet the essential enterprise requirements.

coal enterprise，risk management，construction

TD－9

B

曲延勇（1975－），男，大学学历，经济师，现在兖矿集团兖煤菏泽能化有限公司经营管理科工作。

（责任编辑 宋潇潇）