中平能化集团煤炭行业价值链系统探讨与分析

唐军宏

(中平能化集团平煤股份运销公司,河南省平顶山市,467000)

价值链的概念是由美国哈佛商学院教授迈克尔·波特于1985年在其所著的《竞争优势》一书中首先提出的。他认为每一个企业都是设计、生产、营销、交货等过程及对产品起辅助作用的各种相互分离的活动的集合。企业价值链存在于由供应商价值链、企业价值链、渠道价值链和买方价值链共同构成的价值链系统中,因此一个企业的价值链和所从事的活动方式客观地反映了该企业的历史、战略、推行战略的途径以及这些活动本身的根本效益。通过对企业价值链系统构成进行分析,不但可以对企业物流、资金等运作及涉及的产业现状有一个整体的认识,还为进一步分析企业价值链系统各环节的资产配置提供依据和线索。

从价值链角度分析,煤炭企业生产经营活动也存在价值链和价值链管理问题,且具有其明显特征。目前,我国煤矿企业除从事煤炭开采与加工之外,还包括非煤产业的多元化综合性联合企业。因此,煤矿企业不仅存在煤炭生产价值主链,而且还存在非煤产品生产价值辅链,煤炭生产价值主链和非煤产品生产价值辅链交织、并行,它们一方面共享某些资源,另一方面又具有独立的运作体系。

1 中平能化集团公司基本情况

中平能化集团是国有特大型集团,资产总额700亿元,拥有平煤股份和神马实业2家上市公司。2008年实现营业收入681.3亿元,居中国企业500强第80位。

2008年12月,同为中国企业500强的平煤集团和神马集团重组成立了中平能化集团。平煤集团是全国最大的焦炭生产基地,是国内品种最全的炼焦煤和电煤生产基地。神马集团是全国最大的尼龙化工生产基地,帘子布和工业丝规模均居世界第一。

中平能化集团依托平顶山地区的区位优势和丰富的煤、岩盐、水等资源优势,合理优化配置集团各类有形和无形资源,利用平煤股份和神马实业2个上市公司平台,加大资本运作和战略协作力度,加快发展煤、盐化工产业,实现煤炭采选、尼龙化工、煤焦化工、煤盐化工、煤电5大支柱产业群和现代物流、高新技术、建工建材、机电装备4个辅助产业群协同发展。

2 煤炭生产价值主链

根据价值链理论,煤炭生产价值链活动可以分为主要活动和辅助(或支持)活动。主要活动包括设计与研发、原材料及主要设备采购、井下煤炭生产、地面辅助生产、煤炭洗选、市场营销、售后服务等;辅助活动包括采购管理、人力资源管理、一般管理等。由于煤炭的采掘属于资源开发型行业,煤炭产品的差异化程度低,任何资源开发型企业都无法改变其产品的内在品质,其产品的内在品质取决于资源的禀赋,资源禀赋相似的煤炭企业经营价值链结构基本相同。按照价值活动先后顺序及每项价值活动内容,将煤炭生产价值链简化表达如图1所示。

图1 煤炭企业生产价值链

随着煤炭企业规模增大、经营业务单元的增加以及业务单元间差异化增大,其价值链的数目也随之增多,并且价值链的结构亦趋于复杂。为便于从战略层次进行整体分析,按提供的产品与服务的不同,我们将类似的产品或服务及相对完整阶段价值创造活动归集为价值子链,以价值子链为环节来构建中平能化集团价值链系统。

根据中平能化集团目前的情况,最具有比较优势的、最基本的产业是煤炭的开采,生产的产品是原煤。对原煤进行后续加工,可以依靠资源优势、运距优势,形成多条产业链。对部分灰分较低、发热量较高、易于洗选的原煤,经过洗选加工后,形成精煤,销往大型钢铁企业,形成原煤—精煤产业链;对部分灰分较高、发热量较低、不易洗选的原煤,根据情况进行选矸或配煤后,部分销往中平能化集团控制的发电企业,发电产生的副产品粉煤灰可以制造新型建筑材料,形成原煤—发电—建材产业链;对洗选后的部分精煤,可以进行炼焦,销往中型钢铁企业,对炼焦的副产品煤焦油进行加工后,可以形成多种化工原料,其中一部分可以加工成炭素产品,比如电炉炼钢用的石墨电极,形成原煤—炼焦—煤焦油加工—炭素及化工原料产业链;部分原煤进行气化合成后,可以生产甲醇、尿素,甲醇进一步加工后,可以生产多种化工产品,形成原煤—甲醇/尿素—精细化工产品产业链。总而言之,中平能化形成了与煤炭产品联系比较紧密、产业链相对较短、具有相对优势、技术相对成熟的煤炭发电、煤炭炼焦化工、煤化工产业链。

可以看出,对于中平能化集团这样的大型煤炭企业而言,煤炭产品生产价值链是由若干个独立的煤矿、选煤厂生产价值子链合并形成。为了便于集中管理、降低采购成本,一般都成立了物资供应企业,将物资采购供应环节从各生产厂矿统一抽出,形成独立的物资供应价值子链,并将煤炭的内部运输环节和营销环节从生产矿厂独立出来,形成内部运输价值子链及营销价值子链,构成煤炭生产基本价值链。并在此基础上根据煤炭加工利用不同类别延伸出煤炭洗选、煤炭炼焦和煤化工、煤炭发电3条相关产业链。这些价值链通过信息流、物料流及资金流连接起来,形成了中平能化集团煤炭生产价值主链,见图2。

图2 中平能化集团煤炭生产价值主链

3 非煤产品生产和服务价值链

从价值链角度分析,中平能化集团是由以煤为主、涉及多个产业链的众多企业所组成,下属各个企业的内部价值链也是由某个产业链的一个或多个环节所组成,这些企业的子价值链形成了整个集团公司的价值系统。因此中平能化集团不仅存在煤炭生产价值主链,而且还存在非煤产品生产和服务价值辅链,煤炭生产价值主链和非煤产品生产价值辅链交织、并行,企业的价值主链与辅链之间没有形成清晰的价值形成体系,它们一方面共享某些资源,特别是辅链的活动消耗了主链的资源,削弱了主链的竞争优势;另一方面又具有独立的运作体系,构成极其复杂多样的网状价值链条。根据中平能化集团现有的非煤产业单位,按涉及的业务,初步分为非煤化工、建筑安装、机械维修、后勤服务、宾馆、信息通讯、社会职能服务、民爆器材、供水、贸易、技术服务、环保设备、多种经营等。中平能化集团非煤生产和服务价值链见图3。

图3 中平能化集团非煤生产和服务价值链

中平能化集团2006年煤炭生产主价值链占用资产的大部分,并且是企业盈利的来源。而非煤生产价值链所占用资产达54亿元,占总资产的13%,并且形成大额亏损,抵消了近一半煤炭主业产生的盈利。因此就目前而论,虽然中平能化集团现代企业制度改革已经取得了初步成效,但由于整个国家社会保障制度改革的滞后和企业后勤服务单位本身不具有面向市场的能力等原因,企业仍然存在着大量与生产经营主体无关或关系不大的非生产经营性资产,而且该部分资产一般运营效益低下,如何有效管理和营运企业非煤生产价值链资产将对企业总资产运行效率产生重大影响。

中平能化集团企业资产仍主要以煤炭采选业为主,其他产业为辅。社会职能与服务占用资产较多,包括教委、职业学院、矿工报社、总医院、疗养院、卫校等以及各煤矿、洗煤厂、工厂等的生活服务部门,如食堂、澡堂等,2006年达到总资产的6.9%。在非煤生产经营性资产中,比重较大的有化工、物资供销、电力、建筑及运输等,其中建筑业资产规模呈现扩大趋势。因此,从资产的行业分布看,企业除应抓好煤炭生产主业的资产运营、继续推进社会职能与服务相关业务的分离移交外,还应着重抓好化工、物资供销、电力、建筑及运输等重要行业的资产运营工作,以使企业总体资产的利用效率稳步提高。

4 煤炭生产价值主链资产配置分析

根据中平能化集团价值链系统构成可看出,煤炭生产价值主链主要由煤炭采选基本价值链和相关延伸产业价值链组成。煤炭生产基本价值链主要由物资及设备供应、煤炭采掘、内部运输、煤炭洗选加工、营销价值子链组成,相关延伸产业价值子链是基于煤炭采选产品深加工、下游产业延伸以及废弃物循环利用等方面展开的。煤炭生产价值主链的资产分布结构分析可以从价值子链分布和利用两方面进行。

企业煤炭生产价值主链资产主要配置在煤炭生产基本链上,占77%,对于煤炭加工延伸价值链投入相对较少,2006年这种差距进一步加大。在基本价值链中,以煤炭采掘业为主。如2005年煤炭采掘业资产占总资产的61%,占绝对主体地位。在炼焦化工价值链中,资产比重较大的是焦炭生产,炼焦化工资产投入相对较少,2006年炼焦化工价值链资产占用绝对额呈下降趋势。发供电价值链是由发电厂、供电管理以及利用煤矸石、电厂废弃物粉煤灰为主生产建材的企业组成,目前规模还较小,处于成长阶段,2005年资产占用比例仅为6%。

在构成煤炭生产价值系统的3条价值链中,煤炭生产基本价值链资产净利润率超过煤炭生产主链,是企业盈利的主要来源,盈利能力最好。其中煤炭洗选链的资产净利润率最高,其次为内部运输链和煤炭采掘链。在目前运营的2条延伸链条中,炼焦化工价值链还未形成完整的价值增值体系,但炼焦生产已经呈现逐步减亏向好的趋势。发供电价值链虽然具有一定的盈利能力,但全部是由转供电环节产生的盈利,说明目前在内部定价和转供电的职能定位上还存在误区。

5 非煤生产和服务价值链资产配置分析

经过多年的投入和积累,中平能化集团非煤产业有了一定的发展,大致可以分为3类:一是计划经济体制下遗留下来的企业办社会的社会职能部门和后勤服务产业;二是辅助煤炭生产的关联产业;三是在探索煤炭企业转型的过程中投资建设非关联的多种经营产业。非煤产业涉及非煤化工(化肥、纯碱及糖精等)、建筑安装、机械维修、生活服务、宾馆、信息通讯、社会职能服务、民爆器材、供水、贸易、技术服务、环保设备、多种经营等业务。

在非煤产品和服务价值链中,2005年多种经营和社会职能与后勤服务产业占用了78%的资产,煤炭辅助生产所配置的资产仅占总资产的22%。非煤化工、文教卫生、后勤服务、建筑安装等价值子链占用资产较多。2006年后勤服务、建筑安装及宾馆餐饮资产占用比例增长较快,其中由于2006年企业主辅分离工作的推进,后勤服务性资产增幅最大,资产总额有较大提高,与2005年相比后勤服务资产构成比例增长了11%,资产总额增长了60685万元。从以上分析可知,如何有效管理和营运企业非煤化工、文教卫生、后勤服务、建筑安装等价值子链占用资产将对企业总资产运行效率产生重大影响。企业目前资产中社会职能性资产、生活服务性资产等非生产经营性资产比重较大,不仅影响了企业总体资产利润率的提高,而且会分散企业经营管理者的精力,影响经营主体的经营。

此外,中平能化集团在非煤产业领域资产分布明显分散,具有规模优势的经营点较少,而且经营范围重复的单位较多,专业化水平较低。这一方面是由于过去“大而全”、“小而全”的计划经济体制原因造成的,一方面也是由于中平能化集团在多种经营项目建设的决策调控上力度不够造成的。

6 结论

中平能化集团资产配置现状存在以下问题:一是煤炭产品延伸价值链资产配置不足,煤炭资源深度加工没有形成一定规模和独立面向市场的能力,并且未形成完整的价值增值体系;二是中平能化集团非煤经营范围过宽,涉及产业数目较多,既没有足够的资金去投入,又没有足够的人才和技术支持;三是非煤产业的链条很短,大多数只是其中的某一个环节。虽然这些非煤生产单位自身也具有相对完整的价值链,但较大程度上需依赖煤炭主业资源,抗风险能力较差;四是部分同类业务的价值创造活动分散,不能发挥集中规模优势,独立性较差。大多数依附于煤炭生产与加工价值主链,需要依靠煤炭主业的扶持才能生存。

针对中平能化集团生产经营性资产的配置现状,特别是非煤领域存在的资产规模小、厂点分散且重复较多,有必要对企业内部各单位资产类型、规模、利用率等进行认真的评估,然后利用各种途径进行资产重组,实现资产向优势产业、优势单位和优势产品流动,逐步形成专业化、规模化的资产分布格局。