基于风险管理的建设项目决策阶段工程造价控制研究

黄林春

（武警水电第二总队 南昌 330000）

基于风险管理的建设项目决策阶段工程造价控制研究

黄林春

（武警水电第二总队 南昌 330000）

本文将风险管理原理应用于建设项目的决策阶段，减少项目决策过程中的不确定性，有效地控制甚至利用风险，为项目创造稳定、有序的实施环境，从源头上控制工程造价，达到预期的经济效益和社会效益。

建设项目 造价控制 决策阶段 风险管理

1 引言

在工程项目的整个建设过程中，决策阶段具有较强的复杂性和不确定性，此阶段工程造价的控制，对建设工程全过程工程造价控制具有总揽全局的决定性作用。决策阶段是产生工程造价的源头，这一阶段费用虽然只约占总投资额的0.5%～3%，但却决定了项目97%的投资效益。由于在项目建设各阶段中，即决策阶段、设计阶段、施工阶段，以及竣工验收阶段，通过工程造价的确定与控制，相应形成投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、结算价及竣工决算。这些造价形式之间存在着前者控制后者、后者补充前者的相互作用关系。按照“前者控制后者”的制约关系，这意味着投资估算对其后面各种形式的造价起着制约作用，成为限额目标。由此可见，决策阶段具有先决性，是决定工程造价的基础，直接影响着决策阶段之后的各个建设阶段工程造价的确定与控制是否科学合理，关系到建设项目的投资效益和投资成败，是工程造价管理一个很重要的阶段。

然而，在项目建设的各个阶段，决策阶段的不确定性最多，风险也最大，加之我国建筑业风险意识淡薄，因此，在决策阶段加强风险管理，充分利用和发展风险管理理论来分析工程中存在的各种风险，划清风险的责任范围和承担者，及时、有效地回避、防范和转移风险，从风险视角优化整个决策过程，将有效地减少不确定性，从而科学地进行资源配置，减少资源浪费，促进工程建设决策的科学化、合理化和经济化，降低决策的风险，避免或减少风险损失，控制工程建设和运营成本，进而从源头上控制工程造价。

2 风险管理原理

风险是指由于因素的复杂性和变动性的影响，使实际结果和预期结果发生背离而导致利益损失的可能性和不确定性。它的基本特征表现在以下几个方面：ⓐ风险是客观存在的，即风险的存在取决于决定风险的各种因素的存在，它不以人的主观意志为转移；ⓑ风险是相对的、变化的，即它要受到内、外环境的作用和影响；ⓒ风险始终伴随着损失和收益，即风险具有正负两面性。风险肯定带有不确定性，但具有不确定性的事件不一定就是风险。因此，通过风险管理，对风险进行识别、估计、评价和决策，有准备地、理性地进行项目实施，将大大降低风险造成的危害，为项目的实施提供安全保障，从而降低成本、提高经济效益。

风险管理理论于20世纪70年代以后在世界各地都得到了广泛应用。它以运筹学、概率论与数理统计、信息论和控制论为理论基础，运用系统工程的方法，结合专业技术知识去分析风险，预测事故发生的可能性，全面系统地识别复杂系统存在的各种风险因素，从而采取有效的管理技术去控制、预防风险的产生。风险管理是针对风险进行识别、分析、估计和处理的过程，狭义上是对某个风险状况的管理过程，广义上将系统的规划包含在内，即减小系统风险的措施。

风险管理是通过采用科学的方法对存在的风险进行识别、估计、评价和决策，选择最佳风险管理措施对风险予以处理，以保证以较低的成本投入，最大限度地减少风险损失，获得安全保障的过程，它是一个系统的过程，风险管理者通过识别、估计、评价和决策，实现对风险的管理，风险管理的最终目的不是消灭风险，而是有准备地、理性地进行工程的实施，以获得安全保障和提高经济效益。

通过风险管理，一方面预防和减少意外损失，以较低的费用投入将潜在的重大损失转移给其他组织，或通过精算，决定自留风险，提留最合理的自保基金，可以降低工程成本，从而直接增加项目投资的经济效益。另一方面，风险管理对于提高项目经济效益有间接的贡献。有效的风险管理会使企业领导和员工获得安全感，提高劳动积极性和劳动效率，增强扩展业务的信心。风险管理有助于决策者全面了解经营管理决策的风险、收益，增加决策的正确性；风险管理有助于减弱项目流动资金的波动，避免风险事故突发所引起的巨大财务冲击。

3 风险管理原理在建设项目决策阶段工程造价控制中的应用

建设项目投资大、建设周期长，建设过程中各种不确定因素繁多，使得建设项目的造价控制比较复杂和困难。而决策阶段由于面临经营风险、行业风险、市场风险、政策风险以及其他如引进技术水平风险等多重风险，影响整个项目造价的可能性在95%以上，是影响工程造价最重要的阶段。建设项目决策阶段需对项目进行深入细致的可行性研究，尽量降低决策失误，使风险得以控制。同时对工程投资项目进行技术经济论证，合理确定项目的规模。合理的项目规模、合理的厂址选择、合理的工程技术方案等无疑会提高项目建设水平，减少项目决策带来的风险，从而提高项目的经济效益，控制工程造价。此阶段的不可确定性是难以避免的，但是此阶段的风险事件大多数是可以控制的，甚至可以降低或消除某些风险事件发生给项目带来的损失，降低风险发生的几率，从而从源头上控制工程造价。在建设项目的决策阶段应用风险管理原理，将使决策更深入、更科学，克服片面性，减少项目决策过程中的不确定性，有效地控制甚至利用风险，为项目创造稳定、有序的实施环境，减少决策的盲目性与主观性，从而防止返工浪费、从源头上控制工程造价，达到预期的经济效益和社会效益。总体上来说，建设项目决策阶段的风险具有如下特点：

a.风险存在的客观性和普遍性。风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，而且在项目的全寿命周期内，风险是无处不在、无时没有的。我们只能降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。

b.风险影响的全局性。风险不会是局部的，风险产生后会产生连锁反应，影响全局。决策阶段的失误将会影响整个建设工程的后续工作。

c.风险的可变性。这是指在建设项目决策的整个过程中，各种风险在质和量上的变化。随着决策的进行，有些风险得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在决策的每一阶段都可能产生新的风险。

d.风险的多样性和多层次性。建设项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素多且种类繁杂，致使其在整个决策过程中面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界交叉影响，又使风险显示出多层次性，这是建设项目决策阶段风险的主要特点之一。

大量的事实证明：我国的建设项目在决策阶段几乎不采用风险管理方法，由此造成决策水平低下，后期重复返工，浪费了大量的资源。因此，在建设项目决策阶段应用风险管理，对涉及的风险进行识别、评估并制定相应的对策，将以最少的成本，最大限度地避免或减少风险事件所造成的损失，减少资源浪费，控制工程造价。

决策阶段的风险管理是对工程造价的主动控制，对在决策阶段可能遇到的风险进行预测、识别、评估、分析、监控，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。决策阶段风险管理的程序一般包括以下四个方面：

a.风险识别。风险识别是风险管理的第一步，是在风险发生之前，通过分析、归纳和整理各种统计资料，对风险的类型及风险的生成原因、可能的影响后果作定性估计、感性认识和经验判断。

b.风险评估与分析。风险评估与分析就是衡量风险对项目实现既定目标的影响及其程度。常用的方法有：调查和专家打分法、蒙特卡洛模拟方法、决策树法、影响图、随机网络法和模糊分析法等。通过以上方法分析各风险对项目的影响，并选出对项目有重大影响的那些风险以便进一步分析，综合评价这些重大风险对项目的总体影响，将可能造成的损失控制到最小，从而控制工程造价。

c.风险应对。风险应对是风险评价之后，风险管理者对项目存在的种种风险和潜在损失有了一定的把握。在此基础上，在众多的风险应对策略中，选择行之有效的策略，并寻求与之对应的既符合实际又会有明显效果的具体应对措施，力图使风险转化为机会或使风险所造成的负面效应降低到最低的程度，具体方法包括风险规避、风险减轻、风险转移、风险回避、风险自留等。

d.风险监控。风险监控是对决策阶段风险的监视和控制。跟踪已识别的风险，监视残留风险和识别新的风险，严格执行风险应对措施并适时调整，密切注视这些措施对降低风险的有效性，将项目的进展控制在管理者手中。

此外，为了使决策阶段的风险管理切实发挥作用，还要做好以下保障措施：

a.健全风险管理的组织体系。鉴于风险管理的极端重要性，建设项目应建立健全风险管理组织体系，主要包括风险管理职能部门以及其他有关职能部门的组织领导机构及其职责。各层级依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督约束机制。设立一个健全、权责分明的风险管理组织是建设项目投资阶段风险管理的组织保障。

b.建立科学的决策程序。建设项目投资数额大、周期长、涉及面广、具有较高的风险性。防范风险的主要措施就是在项目的投资决策阶段进行科学的项目可行性研究。可行性研究是在项目投资决策前，对项目进行全面的技术经济分析、论证的科学方法。它是为了实现项目决策的科学化、民主化减少或避免投资决策的失误，提高项目开发建设的经济、社会和环境效益，为投资决策提供的科学依据。建设项目投资决策是一个完整的动态过程，只有经过科学的投资项目可行性研究并建立在科学决策程序基础上的建设项目投资决策，才能使项目避免出现投资决策上的主观性和盲目性，预防投资风险，从而控制工程造价，获得理想的投资经济效果。

c.建立健全信息收集和处理机构。信息是进行科学的建设项目投资可行性研究、投资决策和风险管理的基础。风险主要是由于不确定性事件造成的，而不确定事件又是由于信息不完备造成的，即由于人们无法充分认识项目的未来的发展和结果造成。项目信息不完备情况虽然无法完全消除，但能通过人们的努力而降低。制约建设项目投资风险管理水平的主要因素也是信息不完备。因而建立经常性信息收集和处理机构，一方面研究国家和区域经济政策、行业政策，对本地区各个区（段）域的规划、土地、项目（包括在建和意向）、适宜项目情况，收集风险信息，做及时、准确的分析，为项目经营决策提供准确依据。

d.强化全员的风险意识。人在风险管理中起决定因素，是风险管理的主体。同时，人们无法充分认识一个项目未来的发展和结果是造成风险产生的主要原因。因而通过加强管理培训，对员工进行风险和风险管理教育，使他们了解所面临的各种风险，了解和掌握风险防范和处理风险的方法，强化风险意识，使他们认识到，任何个人的疏忽或错误行为都可能给项目造成巨大损失，从而提升整个建设项目的抗风险能力。

e.编制风险管理计划。建设项目决策风险管理计划是以项目决策阶段的风险管理活动为对象的计划安排，是项目决策阶段风险管理的目标、任务、程序、责任、措施等一系列内容的全面说明书。风险管理要体现三全原则，即全员参与、全程覆盖、全面管理。建设项目决策阶段通过风险管理计划，建立各项风险管理工作的目标，确立风险管理部门或风险管理人员的权责地位，协调各部门的风险管理工作，识别投资活动中可能存在的风险，明确风险防范与处理的方法及其选择使用，确定风险管理绩效评价标准等。

f.强化建设项目的内部管理。积极推进建设项目决策的科学化、规范化、法制化管理建设，逐步实现建设项目决策的体系化、制度化、程序化管理，制定项目决策标准、决策程序、决策流程，建立现代的决策制度和程序，规范建设项目决策行为，真正实现建设项目决策水平的提高。用管理体系管理，用工作标准、程序、制度规范职业行为，使工作有依据，效果有证明，追究有线索，也就减少了不确定性和盲目性带来的风险。

g.熟悉并掌握相关法律、法规及政策。建设项目涉及的社会面广、资金量大、产权关系复杂，对相关法律体系不了解、理解不透彻都会给项目带来风险。对建设项目来说，法律、法规和政策不仅仅是一种行为约束规范，也是实现经济效益的保障，熟悉并掌握我国现行的相关法律、行业法规和政策，有利于防范和保护自身的合法权益，预防风险，把风险降到最低程度，规避“政策风险”。

此外，还要建立高水平、多学科的开发人员队伍，建立健全风险预警系统，贯彻执行风险管理责任制度等，作为建设项目决策阶段风险管理的保障措施，切实做到将风险管理原理应用于建设项目决策阶段，有效地控制工程造价。

4 结语

建设项目决策阶段是选择和决定投资行动方案的过程，是对拟建项目的必要性和可行性进行技术论证，对不同建设方案进行技术经济比较及作出判断和决定的过程，包括机会研究、初步可行性研究、项目建议书、可行性研究、敏感性及风险评估、投资决策等阶段。决策阶段作为决定工程造价的基础阶段，在项目建设的各阶段中，决策阶段投入费用较少，但对工程总体造价的影响却巨大。项目的决策阶段是项目风险的高发阶段，但此阶段风险的影响尚未表现出来，因而是进行风险管理和控制的最有利阶段，也是风险管理的最重要阶段。为此，加强建设项目决策阶段的风险管理，提高项目决策阶段的风险意识，掌握风险识别技术，开展风险评估与分析，及时防范和化解项目决策阶段的风险，做好风险的主动控制，减少决策的盲目性与主观性，将会减少或规避风险对建设项目工程造价控制的不利影响，有效地保证工程造价被控制在合理的范围内，较好地实现工程造价控制目标，避免资源浪费、“三超”等现象，具有重要的理论和实践意义。