莱钢集团公司全面风险管理体系实践（下）

赵峰 秦刚

（接上期）

五、莱钢推行全面风险管理背景

随着经济全球化的深入发展，企业在市场竞争中将面对各种各样的风险，如何辨识、评估、监测、管理风险，已成为企业共同关注的问题。发达国家已将风险管理的理念、技术、方法和手段应用于企业战略制定、投融资决策、财务报告管理、内部审计体系建设等领域，涵盖了从公司法人治理结构设计，到各业务运作流程和操作等各个层面，形成了系统化、制度化、规范化的全面风险管理体系。而在我国，风险管理仍是企业管理中的一个薄弱环节，风险意识淡薄，应对和化解风险的能力不强，是企业发生重大危机的主要原因之一。

经过几代人的共同努力， 2005年莱钢成功登上了千万吨钢台阶，跻身全国十大钢企行列。“十一五”前两年的结构调整，使莱钢产业和产品结构得到优化，企业整体盈利能力明显增强。但是，随着企业规模的不断扩大和市场领域的持续延伸，莱钢已别无选择地置身于国际大环境之中，风险因素不断加大，挑战和压力与日俱增。

从内部讲，公司产业结构、产品结构仍不尽合理，产品档次还比较低，盈利能力还处于行业平均水平以下，人员素质与企业的快速发展还不适应；结构性战略调整难度大，资金需求量大；在管理上仍存在一些薄弱环节。

从外部看，全球钢铁市场动荡起伏，铁矿石、煤炭等资源供应日趋紧张；行业兼并重组风起云涌，竞争结构持续升级；国内外金融环境复杂多变，企业在投融资、新项目建设等重大决策中风险不断增加；国家持续推进宏观调控，政策风险日益加大。

莱钢在加快实施新战略，深入推进阶段性战略转移的关键时期，实施全面风险管理具有十分重要的意义。莱钢践行全面风险管理是提升企业核心竞争力，实现可持续发展的客观要求，也是企业参与资本市场竞争的必然要求，不仅提升了企业绩效管理水平，而且有效贯彻了国有资产出资人的意志。因此，只有重视和加强全面风险管理，超前预测各种不利因素，采取积极的应对措施，才能有效规避风险，不断提升核心竞争力，实现可持续发展。

六、莱钢全面风险管理的内涵

全面风险管理是使企业在实现其未来战略目标的过程中将市场不确定性和变化所产生的影响控制在可接受范围内的过程和方法。其核心理念是将企业的风险管理融入到企业战略、组织结构、经营流程等各个环节中，强调的是全员参与、全程实时管理，通过“不确定性”这一独特的视角，在企业活动的各个环节使用风险管理的方法和技术，强化企业各项管理，提升企业整体管理水平。莱钢集团在推行实践全面风险管理这一管理方法过程中，强调企业内外部环境的不确定性，按照系统论的理念，创造性地构建出以战略目标为导向、以风险管理为支撑、以内部控制为抓手的全面风险管理体系。莱钢集团构建的全面风险管理体系，是实现其战略目标的手段和策略，它涵盖了两个层面，一方面通过落实到各相关部门重大风险并实施有针对性的对策和解决方案，另一方面通过生产经营活动中关键和重要业务流程梳理，根据各流程涉及到的单位和部门，嵌入到各业务环节，紧抓各环节关键控制点，以此帮助公司员工认识企业日益复杂的内外部环境，使得从公司高管到普通员工，形成对公司战略目标、风险管理和内部控制的正确、统一的认识，从而全面提升公司风险管理的效率和效果。

莱钢全面风险管理特点：

一是一致性。坚持风险管理的目标与企业战略目标和发展策略的一致性，建立以战略为导向，内部控制为支撑的风险管理体系；

二是两重性。坚持站在风险的角度来观察机会，强调风险与机会两重性；

三是广泛性。坚持全过程风险管理，建立了战略、财务、市场、运营、法律五个方面的风险事件库；

四是专业性。在集团层面建立了集团风险管理委员会，风险管理办公室，专职从事风险管理工作，并在各专业部室、子公司、生产厂设立专责人员，从事风险管理工作；

五是独特性。围绕莱钢战略目标，通过强有力的组织保证、高效的信息系统、有效的方法和技术手段，形成了独特的风险管理文化；

六是系统性。从风险产生的原因和影响程度两个维度进行全面分析并制定应对策略，从组织、机制、制度等多方面系统构建风险防范、控制体系；

七是变化性。根据风险特点，实行风险动态管理；

八是有效性。根据风险特点，采用先进的工具、手段，制定行之有效的风险控制措施和解决方案，最大程度地将风险转化为公司发展的机遇。

七、莱钢推行全面风险管理的主要做法

（一）借助先进的理论工具，优化辨识评估工作流程

运用电子调查问卷、高层访谈、专家头脑风暴等方法，对集团公司主要业务部门和单位在战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等方面的风险事件进行识别和收集，从风险发生的可能性和影响程度两个维度建立风险评价体系，采用分值评价和加权运算的方式对辨识出的风险事件进行科学评估和分类，建立了一套比较完备的风险辨识评估机制。

（二）成立风险管理组织体系，明确了风险管理的工作机制和流程

根据全面风险管理工作需要，先后成立了集团公司风险管理委员会和风险管理办公室，形成上下一体、分工明确的风险管理组织体系，建立了以各单位风险管理专责人员具体落实、风险管理专职机构统一协调、公司专业管理委员会指导的三级管理模式，明确了各组织机构职能和岗位人员职责，为公司全面风险管理体系的正常运行奠定了基础。形成了包括风险辨识、风险评估、风险应对策略制定、风险监控与改进四个循环运转环节的工作流程，风险管理职能机构组织、协调各相关部门按一定的周期循环运转，结合企业生产经营的过程控制，逐步建立起一套风险管理的长效机制。

以集团公司全面风险管理体系建设和实施规划为总体框架，编制了集团公司风险管理手册，形成了风险管理信息通报制度、风险管理专人管理制度、风险管理年度报告制度等一系列制度文件，为公司风险管理工作持续推进建立了规范的标准化体系。

（三）借助公司网络信息化平台，自主开发风险管理信息系统

以公司全面风险管理体系为基础，本着科学、经济、适用的原则，先后组织自动化部等单位到北京第一会达公司、中石油等单位进行考察学习，对于风险管理信息系统的设计、应用等方面进行了实地调研，在此基础上，形成了公司风险管理信息系统设计方案，编写了莱钢风险管理信息系统规划，起草了风险管理信息通报制度，并委托自动化部进行系统程序的开发和设计。

自主开发完成涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，主要实现风险信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等功能，实现了风险管理与其他信息管理系统的融合，保证了风险事件管理渠道的畅通和监控的实时性，为相关部门协同开展风险管理工作搭建平台。

该系统能够对公司重大风险进行计量和定量分析、定量测试 ；能够实时反映重大风险和重要业务流程的监控状态 ；能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警 ；满足了风险管理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要求，并具有自主知识产权。

经过有关专家论证，该系统达到了风险管理信息化的要求，反映了莱钢风险管理的个性化特点，为全面实现莱钢风险管理信息化奠定了基础。

（四）建立科学考评机制，形成了重大风险控制策略和流程

通过部门深度会谈、公司高层交流、专家咨询等方式，充分借鉴国内先进企业全面风险管理的工作经验，确立了集团公司投资风险、拆借担保风险、流动性风险、规划发展风险、市场供需风险、原燃料价格风险、安全生产风险、融资风险、资本运作风险、环保风险等重大风险控制对象，形成了公司重大风险事件库，并根据评估结果绘制了风险图谱。

对于每一种重大风险从原因分析、影响程度和应对策略等几个方面进行全面分析，制订了切实可行的风险控制和解决方案，完善了各部门关键岗位的业务流程，设置了风险关键控制点和控制指标，形成了动态、量化的管理模式。

（五）建立风险管理考核制度，完善风险管理日常监控体系

从全面风险管理体系的建设和运行两个方面建了考核制度，采用定期评估与动态抽查相结合的考核模式，对各风险管理单位实行了量化考核和绩效挂钩，形成了比较完备的风险管理考核体系。

以风险管理信息的通报为平台，通过月度关键风险控制指标采集、季度风险管理工作总结、日常工作流程监控和年度风险管理报告等形式，形成了风险管理日常监控体系，健全了风险预警机制，编制了重大风险应急预案。

八、莱钢实施全面风险管理取得的成果

莱钢风险管理体系设计要素齐全、思路清晰、内容全面、思想先进，对公司整体的风险管理和内部控制作了深入研究和规划；风险管理解决方案明确，管理覆盖面广，注意了先进性和企业实际的结合，比较务实、可操作性强。风险管理体系的设计充分表达了公司企业文化的特点，为公司健康、持续发展提供保障等方面做了很好的探索和创新。

（一）企业全员风险意识不断提升，风险管理水平不断增强

集团公司通过践行全面风险管理，系统地辨识、衡量、评估可能影响企业战略目标实现的重大风险，完成了公司全面风险管理体系建设规划目标，使得广大员工的风险意识不断提高，逐步形成了包括员工风险管理意识、各层面风险语言统一、对待风险态度、重视风险管理工作的业绩、嵌入到各单位部门的关键业务流程控制为抓手、风险信息内部传递机制等内容的独特管理文化。

（二）企业经济效益全面提高

据统计，2009年全年实现销售收入537亿元、利润总额33亿元，同比分别增长-18.8％和123％，其中钢铁主业-14亿元，齐鲁证券31亿元，其他子公司16亿元，预计全年可生产钢1035万吨、生铁1070万吨、坯材1035万吨，同比分别增长-3％、7.7％和-3.7％，其中本部生产钢810万吨、生铁835万吨、商品坯材785万吨。

（三）合理调整优化生产运行，积极应对市场变化

按照“铁稳则全线稳”的生产组织理念，积极探索柔性生产组织模式，着力提高生产系统的应变能力。坚持以市场为导向，以效益最大化为原则，优化配置资源，跨区域调运铁水和钢坯，控板带、增长材、提效益，通过产品结构适应性调整2009年增效超过3.2亿元。紧密结合市场形势，科学组织以高炉为中心的年度集中定修，加强设备管理维护，提高了设备运行效率。严格按计划、按订单组织生产，优先安排高效产品，优化组合经济批量，较好地保证了合同兑现率。产、销、研各环节、各工序充分发挥一体化运行优势，密切配合，协调推进；钢、铁、材等主要产品产量，以及烧结矿、球团矿、焦炭、热电、动力、火车运输、机械产品、自动化业务量等均完成年度计划，生产经营保持了稳定顺行，安全生产总体情况良好。

（四）强化市场营销工作，市场运营水平明显提高

公司深入推进全员营销、全面市场化，扎实开展营销评价工作，充分发挥营销过程的价值创造能力。以销售为龙头，适应市场变化，及时调整营销策略，大力开发高效产品市场，提高直供直销比例，增加省内资源投放量，2009年份直销率达到52.5％，省内销量比例达到70％，同比提高10 ％。原燃料采购以“保供降本”为核心，统筹国内外市场，认真研究和分析市场，把握商机，积极开辟低成本和长协矿采购渠道，为铁前系统降成本创造了良好条件。 机动设备和材料供应紧密结合生产实际，优化库存结构，提高采购性价比，均超额完成挖潜目标。

（五）深入开展对标挖潜，扭亏增盈成效突出

面对钢铁主业亏损的严峻形势，在全公司范围内开展了“系统优化降成本，深度挖潜增效益”活动，加强对降本增效工作的组织与推进，及时调整财务预算及考核指标，通过提升技术指标水平，强化严细实管理，广泛开展修旧利废活动，大力压减各类费用等举措，层层分解指标，实施成本倒逼，严格监督考核，取得了明显成效。2009年，公司可比产品总成本降低超过8亿元，降低率2.99％，钢铁主业累计挖潜增效8.95亿元，超额完成8亿元的挖潜计划。特别是炼铁成本持续降低，9月份以后已低于全国平均线。去年的降本增效工作深入扎实，成效显著，为全公司的减亏增盈发挥了重要作用。

（六）践行风险管理助推莱钢社会责任升级

莱钢作为国有大型钢铁企业，保证职工身心安全健康、社会稳定和谐一直是企业追求的目标。2009年公司在全面风险管理体系规划中，把职工安全风险和社会稳定风险控制放在重要的位置。一年来公司千人工亡率、千人负伤率均控制在较低水平，企业周边环境不断改善，社会矛盾得到了有效化解，突发事件应急预案不断完善，并逐步建立了公司应急机制，为公司生产经营创造了良好的发展环境。

（七）践行风险管理，莱钢核心竞争力明显提升

莱钢现已成为具有年产1300万吨钢以上综合生产能力的大型钢铁企业集团，2005年进入全国十大钢企，列第六位。2007年列全国制造业500强第31位。截至2008年底拥有总资产643亿元，职工3.9万人，其中钢铁主业2万人，控股莱钢股份、鲁银投资两个上市公司和齐鲁证券等子公司14个，参股辅业改制单位10个。2008年获得“全国质量奖”称号。