浅谈公务卡制度的实施

书海丹

摘要：本文介绍了公务卡改革的必要性、公务卡的管理以及公务卡的操作流程，并指出了公务卡实施中的主要问题同时对公务卡的完善提出了几点建议。

关键词：公务卡；实施；问题；建议

公务卡是中央财政预算公务卡的简称，是根据《财政部中国人民银行关于印发<中央预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》的有关规定，中央预算单位工作人员必须持有和使用的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡(贷记卡)，属于银行卡范畴。从2005年12月起，我市启动财政国库集中支付制度改革至今，基本确立了国库集中支付制度在财政财务管理中的基础性地位，初步建立了财政支出的控管机制，预算执行管理信息的来源基础也发生了根本性的变化。

今年，为进一步深化财政国库集中支付制度改革，规范市本级预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算，提高支付透明度，加强财政财务管理与监督。，市财政局与人民银行沈阳分行营业管理部先后制定了《沈阳市市本级预算单位公务卡管理暂行办法》、《沈阳市预算单位推行公务卡改革实施方案》的通知，我们教育局试点推行了公务卡结算制度。

一、公务卡改革的必要性

实施公务卡管理制度，是深化财政国库集中支付制度改革的必然要求。是从源头防止腐败和减少违法违规行为的重要举措，是进一步提升预算单位财务管理水平的迫切需要，对深化公共财政，加强财政支出监督管理，提高财政支出透明度具有重要意义。

二、公务卡的管理

1公务卡原则上仅用于办理人民币支付结算业务

2公务卡实行“一人一卡”实名制管理。公务卡遗失或毁损后的补办等事项由持卡人及时到单位财务部门申请，通过单位财务部门通知发卡行补办并维护公务卡信息。

3持卡人使用公务卡进行公务支出后，应及时到所在单位财务部门办理报销业务。按照单位财务部门要求填写报销审批单，并附发票等报销凭证和经持卡人签名的消费凭证，根据单位规定的财务报销程序进行报销。

4持卡人必须再发卡行规定的免息期内办理报销业务。因持卡人报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用，由持卡人承担。

三、公务卡的操作流程

根据实施方案，我们会计中心制定公共卡管理系统。并在系统建设过程中，加强安全措施，采用成熟的数据备份及防毒技术，以确保信息系统数据安全。根据公务卡日常管理的要求，制订了操作流程。具体如下。

1连接公务卡操作系统：连接财政网络进入公务卡支付管理系统，点击确定，选择2009年，然后输入验证密码。“未确认报销”：下载方式一金额方式，卡号、消费日期、消费金额按照支款单后附的刷卡凭条上的内容进行选择。

2下载数据与审核：必备信息输入完之后点击下载核对下载过来的刷卡信息与刷卡凭条上的是否相符，核对明细有：持卡人姓名一卡号一交易时间一交易金额，核对准确无误后方可报销。

3报销业务信息录入与输出：(1)选择下载过来的信息，点击上方的“还款明细”，选择修改，输入还款明细用途、科目一收款人名称选择一公务卡代理还款过渡账户、账号、开户行选择(公务卡软件中已保存)。(2)点击上方的“确认报销”－点击左方的“已确认报销”－在下方输入支票号－选择支出功能分类名称如(行政运行、一般行政管理事务等)－点击生成凭证。(3)点击左侧“支付凭证”－未打印－在右侧选择要报销打印的明细－将打印机挡板推至最左侧－将和刚才输入相对应的支票放人打印机内－点击打印凭证，打印完支票之后－点击上方的打印还款明细－将A4纸放入打印机中一式二份。(4)进入进账单打印软件中，将银行一式三联进账单放入打印机中，选出票人名称选择单位名称、选择银行账号、选择开户银行，收款人名称、账号、开户银行与刚才在公务卡软件中输入的相同。

4支票的审核：将打印完之后的支票、进账单、一式二份的还款明细交由审核人员审核盖章、并且在一式二份的还款明细上加盖财务章。

5票据传递与还款：(1)将审核盖章的支票、进账单、还款明细一份交由银行会计窗口办理还款业务。(2)将另一份还款明细用传真的方式传给银行的负责公务卡还款的工作人员。(3)将发传真的这份还款明细附在支票单后面记账之后一并发给中心的会计。(4)在1至3日内连接财政网，再次进入公务卡操作系统一点击获取上卡日期一点击获取，从银行下载到公务卡还款成功明细。截止到此公务卡的整个还款过程结束。

四、公务卡实施中的主要问题

公务卡实行了7个月以来，在实施过程中仍存在一些问题，我们正积极采取措施加以解决。

1思想观念需进一步转变。传统的货币消费观念和支付方式根深蒂固，部分公务人员不习惯刷卡消费，对银行信用卡的便利性不甚清楚，对其安全性不太放心；同时有少数预算单位由于对推行公务卡制度了解不够，认识不深，有的甚至误认为使用了公务卡会对单位原报销程序产生负面影响。由于单位和个人疑虑较多，积极性不高，导致用卡频率较低。

2用款环境还需进一步改善。银联网络系统还不够完善，中小商户没有布网，还有些商户因为需支付手续费而不愿意设刷卡机，有些跨地区收费点因无牵头部门来协调成了POS布点盲区，影响了用卡率。此外，用卡信息反馈速度较慢，目前还不能做到实时反馈，一般刷卡2－3天后才能在国库集中系统中调用，给公务卡的推行带来难度。

3财会人员计算机水平有待进一步提高。公务卡消费从信息调取、生成支付凭证到还款电子一体化，对财务人员计算机水平提出了新的要求，要求财会人员非常熟悉计算机操作及国库集中支付及公务卡软件。

4实时监控还需进一步加强。目前，公务卡消费明细信息和现金的提取情况只能在支付清算时才能反馈到支付系统中，还不能做到实时反映、事前控制。

五、对公务卡的完善措施的几点建议

1进一步加大宣传力度，提高对公务卡制度的认识。公务卡制度是国库集中支付制度改革的深化和完善，是行政事业单位公务消费支出一种新型的结算方式，是现行的现金结算方式的替代、补充和完善。单位财务部门可减轻工作量，提高工作效率，降低运行成本，还能有效克服传统现金支付存在的发票来源合法性、发票原始信息真实性无法确认等问题；而且并不改变预算单位原来报销审批程序，因而有利于促进预算单位加强财务管理。已推行公务卡结算的预算单位普遍反映，公务卡结算，简化了财务结算程序，规范了单位现金管理。增加了财务支出透明度，促进了单位财务管理水平的提高。

2进一步建立和完善信用卡网络系统，改善用款环境。推广应用公务卡，涉及到财政、人民银行、预算单位、商业银行、中国银联等诸多方面，特别是银行卡产业的发展、银行卡管理制度的建立健全、电子支付系统的不断完善等、必须进一步明确各方职责，完善电子支付系统，确保预算单位调取公务消费信息的及时、准确、便捷；财政部门应将积极协调有关部门，加快POS机的布点步伐，全面推进银行卡产业发展，为推行公务卡制度创造良好的用卡环境。

3进一步提高服务质量，提升公务卡使用功能。各公务卡代理银行严格按照与财政部门及预算单位签订的协议，履行职责，主动与预算单位协调配合，提高服务质量，及时传递对账信息、消费、还款信息，在信用卡功能方面提供更全面的附加功能，采取切实措施，调动公务人员用卡积极性，加大对公务人员信用卡基本知识的宣传力度，讲清公务卡管理的各种要求，让公务人员熟悉信用卡的使用功能和方法，减少用卡和报销过程中不必要的麻烦。

4进一步健全内部财务制度，强化预算单位财务管理。各预算单位应结合本单位实际情况，建立健全内部公务卡报销财务管理制度，明确报销操作程序，规范用卡行为；增强公务卡使用的刚性。

5进一步加强现金管理，严格控制现金提取范围和额度。对于不用或很少用公务卡消费的预算单位，财政部门将采取切实措施，加大监管力度，一方面对公务卡制度执行不力、现金提取量较大的单位组织上门进行财务检查，解剖分析，对于违反相关财务制度改策规定的单位予以通报并要求整改；另一方面完善国库集中支付系统，按照财政部门的要求根据全年预算公用经费预算总规模按一定比例核定预算单位现金使用额度及频率。我们要有“忠于职守、爱岗敬业、开拓选取、乐于奉献”的职业精神，要树立热情服务的宗旨，实行办事程序简化，为会计中心工作的发展提供良好的环境。全面提升资金支付管理工作质量，认识公务卡实施推广工作的重要意义，增强实施该项工作的责任感、使命感和紧迫感。