试论工程担保业的风险及其防范策略

　　摘要：为了规避和控制建筑工程风险、维护建筑市场秩序，我国大力推行了工程担保制度。它是有效保障工程建设顺利进行的一个重要手段，也是保证工程参与各方守信履约的风险管理机制。工程担保在我国的推行虽然取得了一定的成绩，但仍有许多需要完善的地方，其中，工程担保业如何进行风险控制一直是工程担保行业亟待解决的问题。
　　关键词：工程担保；风险；风险控制；代偿
　　
　　我国的工程担保业务还处于起步阶段，担保市场存在哪些风险、担保机构应如何防范并管理这些风险，诸如此类的问题日益突显出来，越来越受到业内人士的重视。2005年召开的中国工程担保论坛会决定发起成立“中国工程担保联盟”，旨在配合政府建设主管部门推行工程担保制度，共同促进在我国建立科学有效的工程担保制度和管理规则。推进工程担保工作的总体工作目标是：到2010年，工程担保制度应具备较为完善的法律法规体系、信用管理体系、风险控制体系和行业自律机制。
　　到目前为止，我国多数省市还没有积极推行工程担保制度，少数地方已经推行了工程担保制度，但也存在诸多问题。问题表现为：对工程担保的重要性认识不统一；相关法律法规滞后，缺少推行依据；对工程担保市场和机构的监管不力，对出现的问题缺少成熟、有效的解决措施等等。由于担保制度在我国的发展尚未成熟，致使一些资质不良的担保机构有机可乘。一些担保机构没有健全的组织机构和专业人员，不审核投保人的资信情况，缺乏行之有效的风险控制体系，甚至以给回扣、不设反担保等方式吸引客户，一旦出现索赔，这些机构在没有承担保证责任能力情况下，只能一走了之，严重危及担保市场的健康发展。因此，研讨防范和化解工程担保业的风险是一个十分重大的课题。
　　
　　一、工程担保业存在的主要风险
　　
　　工程担保也叫工程保证担保，是指在工程建设活动中保证人应工程合同一方（债务人、被保证人）的要求向合同另一方（债权人）做出书面承诺，当被保证人不履行合同或不支付债务，以致债务债权人遭受损失时，保证人在一定金额、一定期限内代为履行合同或支付债务的一种工程保障机制[1]。
　　工程项目作为集经济、技术、管理和组织于一体的综合性社会活动，且项目投资额相对较大，不确定性强，影响因素多，比一般行业的产品生产具有更大的风险。同时，由于工程担保机构经营管理水平、内控制度、操作规程以及从业人员政治、业务素质等各方面的因素，都可能引起担保风险。因此，工程担保业的风险发生机率大且诱发因素多，风险主要体现在以下几个方面：
　　（1）客户选择的风险：指由于前期调查的不深入、不完整，对担保对象判断不准而使担保公司为不符合评判标准的客户提供担保，导致担保公司赔付率上升。
　　（2）产品定价的风险：由于前期调查的失误，造成产品定价过低，不能提取合理有效的风险准备，形成收益和风险不成正比，使担保公司的收入减少、风险增加。
　　 （3）过程控制风险：在施工过程中疏于调查，或缺少与施工单位或监理机构的信息交流，以及碍于工程专业知识的缺乏而无法掌握真实情况等原因，使得保证人不能及时发现问题，造成本来有可能及时解决或制止的违约现象变为代偿的现实。
　　（4）代偿风险：当承包商发生不可避免的违约时，由于反担保措施的设置不当、处置不力，使担保公司本来能够转移的损失变为由自己承担。
　　（5）经济环境风险：指由于担保公司对宏微观经济环境、政策法律、相关行业的变化没有及时的了解和把握，当这些变化酿成市场环境突变而没有防备，而造成的承保风险。
　　（6）人力资源的风险：一方面由于专业人才的缺乏或是培训和学习的不足，造成操作不当，担保条件把握不严，使本来可以顺利完成的项目无法完成；另一方面是从业人员缺乏职业道德，政治素质差，在担保业务过程中营私舞弊，违规操作，导致担保资金损失，给担保公司带来的管理风险。
　　
　　二、工程担保业风险防范的措施
　　
　　1.建立科学的资信审查体系
　　（1）工作经验。对投保人的工作经验的考察，建立在该投保人擅长建筑的项目类别、规模的大小、从业时间长短、跨地域施工的经验和该承包商及所属管理人员的受教育程度等诸多因素上。
　　（2）承建能力。承建能力是指承包商能够按合同履约所应具备的资源状况，主要指人力资源、设备资源、技术能力和经营管理能力。
　　（3）资金实力。由于建筑产品趋于规模大型化、投资巨额化，施工企业需要雄厚的资金实力来支撑。对投保人资金实力的审查主要看以下指标：财务状况指标、流动资金计划、过期债务价值、信用额度。
　　（4）履约记录。一个有良好信用记录发展持续稳定的承包商，较之信用记录不佳、发展不稳定的承包商，履约风险就要小得多。要接受新承包商的投保，必然要对其管理能力、人员情况、公司结构、财务状况、投标能力等方面进行更为严格细致的审查与此同时，还要提高担保费率来加强对信用风险的控制。
　　
　　2.设定合理的担保控制指标
　　（1）控制资金放大倍数。由于担保机构的资产仅是起担保作用，而不发生实际的资金流出，其一定的资产可以承担比自身数额更大的担保。工程担保机构的资金放大倍数是与担保风险成正比的，比例规模放得越大，可能产生的风险也就越大。因此，把工程担保的资金放大规模控制在一个合理、恰当的比例上，是我国工程担保机构防范风险的必要措施。目前，我国工程担保机构尚不具备像美国、日本担保机构那样放大到数十倍的能力，担保资企的放大倍数应以1：4.5左右为宜[2]。
　　（2）控制代偿率。代偿率反映了在保债务的风险程度。代偿率越高，则在保债务发生损失的可能性就越大，反之就越小。工程担保机构可能发生代偿，就意味着风险的存在，当代偿率超过一定比例时，风险也就成为现实。虽然代偿的发生不完全决定于担保机构自身，但担保机构事先确定合理的代偿率，有利于风险的防范。根据发达国家确定的代偿比例，结合我国工程担保机构运作的实际情况，担保机构的最高代偿率控制在3％—4％为宜[2]。
　　（3）控制担保费率。担保机构在开展担保业务时，收取一定数额的担保手续费是世界各国的通行做法。担保费率越大，说明担保机构收取的费用越高，反之，则说明收取的费用越低。担保费率的高低直接关系到担保机构收入的多少，因而与风险防范有一定的关系。
　　
　　3.推广对代偿项目的管理和追偿制度
　　担保机构代偿后，在法律关系中的身份已由担保人转变为债权人，要综合运用求偿权、代位权等法律和经济手段保护自己的权益，把担保损失降低到最低程度。担保机构在遭遇到代偿损失后，能有条不紊的处理好事后追偿事宜，将承担的风险降到最低程度，维护担保机构的信誉和利益。
　　（1）对代偿项目的管理。收到受益人的索赔书后，担保机构应确定一名负责人，抽调人员组成工程担保理赔小组，根据受益人的索赔要求和原因，认真对照主合同、担保合同、担保函原件中的各方义务、责任条款，分析被担保人违约的原因。然后编写《工程担保理赔报告》，填写《工程担保理赔调查表》，向被担保人发出《代偿通知书》，然后与被担保人一起商妥并签订《代偿协议书》。负责人要制定代偿方案，担保项目发生代偿后，工程担保机构应建立代偿项目风险评级管理和报告制度，及时监控代偿资金总量及风险级别的变化情况，做到情况清楚、责任明确、措施有效。
　　（2）代偿项目的追偿。在对代偿项目的追偿中，要积极行使代位追偿权，履行必要手续，同时展开外围的调查取证工作。公司代偿后，首先取得银行对代偿的确认（《承担保证责任确认函》）和债权的转移（《债务责任转移通知函》），之后在《委托保证合同》约定的期限内自动履行期内对该受保单位及各担保人进行正面的追偿，先后向该受保单位和担保人送达《追偿通知函》、《承担担保责任通知函》等书面通知，为诉讼追偿作必要的准备。同时，担保公司应通过大量的外围走访，详尽地了解该受保单位的偿债资产情况。面对代偿的损失，担保机构要积极、正确的处理，做好对代偿项目的管理和追偿，尽量将风险、损失控制在最低程度，维护担保机构的经济利益。
　　
　　4.设置严格的反担保措施
　　反担保是担保人约束被担保人（债务人），防止其发生道德风险，以及在发生担保人代被担保人（债务人）代偿债务时，可以使担保人减少损失的有效手段。反担保措施是担保人防范、控制和化解担保风险最有力的措施。每个担保人在进行工程担保风险时，都必须与担保对象签订反担保合同，办妥各种担保措施的法律手段[3]。通过对保证金、财产抵押、股权质押、无形资产质押、个人无限责任反担保、第三方保证等方式的组合，尽可能地提高担保申请人的违约成本，避免主观违约的风险。
　　我国为顺应市场的需要在国内大力推行了工程担保制度，但随着经济的发展，建筑工程趋向规模大型化、投资巨额化和技术高难化发展，在建设过程中不可预见的因素增多，因此建筑市场面临的风险越来越大。工程担保机构若按以上的风险防范措施进行风险控制，一定会有效提高工程担保业的风险管理水平，使企业自身受益，既而使建筑施工企业、业主受益，最终使社会和国家受益。
　　作者单位：华北电力大学
　　
　　参考文献：
　　[1]邓晓梅.中国工程保证担保制度研究[M].北京:中国建筑工业出版社，2003.4-16.
　　[2]梅强，谭中明.中小企业信用担保理论、模式及政策[M].北京：经济管理出版社，2002 229-232.
　　[3]周锐，周盛廉.工程担保操作实务[M].北京:中国建筑工业出版社，2007.185-186.