撬起地球的杠杆

在企业的资产负债表上，没有人力资产这个科目。但是对于家庭的财务结构来讲，人力资产是所有资产的灵魂。世界银行计算一个国家的财富，是从人力资产、产出资产、自然资产三个方面计量的，它们的比例分别是64%、16%和20%。只要以遗产取代自然资产，这个比例便是家庭财富结构的翻版，人力资产占据无可匹敌的位置。

人力资产体现在家庭的财务报表上，便是现在和未来的现金价值。由于人力的现金价值更多体现在未来，而一个人的未来具有不可测性，因此人力资产事实上无法严格计量，这也是理财教科书不考虑人力资产的原因。但是与企业报表的严谨不同，家庭报表并不接受华尔街的审阅---我们通常只需要一个"大数"。一个工薪阶层现金价值的"大数"，可从以下几个数据大概计量：第一是他当前的资产总量。第二是他当前的薪酬总量。第三是社会薪酬增长率。在现行的财税体制及企业制度下，不妨以CPI增长率作为参考。第四是社会理财增长率。这个可参考共同基金的历史业绩。把两个总量和两个增长率组合，便可得到他的人力资产总量。尽管人力资产的结果只是大概，但是在家庭的资产负债表上，加上人力资产有两大好处：第一是对家庭的未来财富有宏观把握。第二是有一个人力资产的计划摆在面前，就可以强迫自己实现这个计划，俗话说临阵磨枪不快也亮，更别说三天两头磨来磨去。

叙拉古奇人阿基米德曾说："给我一个支点熚揖湍芮似鹫个地球。"人力资产是那么的难以估算，但却是家庭的资产负债表上，唯一可以撬起家庭财富的杠杆。诸位看官，提起笔来算一算吧，哪怕不使用这里的计算指标。